Bagaimana Kesilapan Kecil dalam Pematuhan Cukai Boleh Menyebabkan Penalti?
Kesilapan kecil dalam pematuhan cukai nampak remeh, tapi boleh beri kesan besar kepada perniagaan. LHDN tidak ambil mudah soal ketidakpatuhan, walaupun nampak macam kesalahan kecil. Penalti boleh dikenakan, audit boleh dilakukan, malah dalam kes lebih serius, tindakan undang-undang boleh diambil.
Setiap perniagaan, dari yang kecil hingga ke syarikat besar, perlu faham bagaimana kesilapan kecil dalam pemfailan cukai boleh menyebabkan masalah. Jangan sampai kelalaian yang nampak biasa akhirnya membawa kepada denda ribuan ringgit.
1. Apa Itu Pematuhan Cukai dan Kenapa Ia Penting?
Pematuhan cukai bermaksud mematuhi semua peraturan yang ditetapkan oleh LHDN. Ini termasuk:
✔️ Mendaftar cukai dengan betul
✔️ Memfailkan cukai pada tarikh yang ditetapkan
✔️ Mengisytiharkan pendapatan dengan tepat
✔️ Menyimpan rekod kewangan dengan teratur
✔️ Membayar cukai mengikut kadar yang ditetapkan
Kesilapan kecil dalam mana-mana proses ini boleh menyebabkan penalti yang tidak dijangka.
2. Kesilapan Kecil yang Sering Berlaku dalam Pematuhan Cukai
a) Terlepas Tarikh Akhir Pemfailan
LHDN menetapkan tarikh akhir yang perlu dipatuhi. Jika borang cukai dihantar selepas tarikh akhir, penalti akan dikenakan secara automatik.
Contohnya:
📌 Individu: Borang cukai pendapatan (BE) perlu dihantar sebelum 30 April setiap tahun.
📌 Syarikat: Tarikh akhir pemfailan adalah 7 bulan selepas tahun kewangan berakhir.
Kalau terlepas walaupun sehari, penalti akan dikenakan mengikut jumlah cukai yang perlu dibayar.
b) Silap Kira Pendapatan Perniagaan
Kesilapan dalam mengira jumlah pendapatan boleh menyebabkan perbezaan ketara dalam jumlah cukai yang perlu dibayar. LHDN boleh menganggap ini sebagai cubaan mengelak cukai dan boleh mengenakan denda tambahan.
Punca utama kesilapan ini termasuk:
❌ Tidak memasukkan semua sumber pendapatan
❌ Tersilap jumlah keuntungan selepas kos operasi
❌ Tidak mengasingkan pendapatan peribadi dan perniagaan
c) Salah Menuntut Pelepasan dan Elaun
Ada banyak pelepasan cukai yang boleh dituntut, tapi semuanya perlu disokong dengan dokumen yang sah. Kesilapan yang sering berlaku termasuk:
🔴 Menuntut pelepasan yang tidak layak
🔴 Tidak menyimpan resit atau dokumen sokongan
🔴 Tuntutan melebihi had yang dibenarkan
Jika LHDN mengesan ketidaktepatan dalam tuntutan pelepasan, penalti boleh dikenakan.
d) Tidak Menyimpan Rekod Kewangan dengan Betul
Setiap perniagaan wajib menyimpan rekod kewangan sekurang-kurangnya 7 tahun seperti yang ditetapkan oleh LHDN. Rekod ini termasuk:
📌 Invois jualan
📌 Resit perbelanjaan
📌 Penyata bank
📌 Slip gaji pekerja
Kalau LHDN minta audit dan dokumen tidak lengkap, penalti boleh dikenakan atas kesalahan dokumentasi yang tidak mencukupi.
3. Bagaimana Penalti Dikenakan oleh LHDN?
LHDN mengenakan penalti berdasarkan jenis kesalahan yang dilakukan. Berikut adalah beberapa contoh penalti yang boleh dikenakan:
| Jenis Kesalahan | Penalti yang Dikenakan |
|---|---|
| Terlewat memfailkan cukai | Denda 10%-15% dari jumlah cukai tertunggak |
| Tidak mengisytiharkan pendapatan dengan betul | Penalti sehingga 100% dari jumlah cukai tambahan yang perlu dibayar |
| Kesalahan serius seperti pengelakan cukai | Penalti dan boleh dikenakan tindakan undang-undang |
Kesalahan kecil sekalipun boleh membawa kepada audit dan pemeriksaan lanjut, yang akhirnya boleh membebankan perniagaan.
4. Cara Mengelakkan Kesilapan dalam Pematuhan Cukai
Untuk mengelakkan penalti, beberapa langkah boleh diambil bagi memastikan cukai difailkan dengan betul dan mengikut peraturan yang ditetapkan.
a) Gunakan Sistem Perakaunan yang Teratur
Perakaunan yang baik membantu memastikan semua transaksi direkod dengan betul dan memudahkan pemfailan cukai. Penggunaan perisian perakaunan boleh membantu mengurus dokumen dengan lebih sistematik.
b) Dapatkan Bantuan Perunding Cukai Tempatan
Perunding cukai tempatan memahami peraturan cukai Malaysia dengan lebih mendalam dan boleh membantu mengelakkan sebarang kesilapan.
Kelebihan mendapatkan khidmat perunding cukai tempatan:
✅ Pemfailan cukai lebih mudah dan tepat
✅ Mengoptimumkan pelepasan cukai yang sah
✅ Mengelakkan risiko audit dan denda dari LHDN
c) Semak Semula Borang Cukai Sebelum Hantar
Sebelum menghantar borang cukai, semak semula semua maklumat termasuk:
✔️ Jumlah pendapatan
✔️ Pelepasan cukai yang dituntut
✔️ Dokumen sokongan
Kesilapan kecil seperti nombor akaun salah atau jumlah pendapatan yang tidak tepat boleh membawa kepada penalti.
d) Fahami Tarikh dan Jadual Pemfailan Cukai
Pastikan cukai difailkan sebelum tarikh akhir bagi mengelakkan penalti kelewatan. Gunakan peringatan atau jadual khas untuk memastikan semua dokumen dan borang cukai disediakan tepat pada masanya.
5. Kenapa Menggunakan Perunding Cukai Tempatan Penting?
Ramai pemilik perniagaan mengabaikan kepentingan menggunakan khidmat perunding cukai tempatan sehingga mereka dikenakan penalti. Antara sebab utama kenapa perunding cukai sangat membantu ialah:
📌 Mereka memahami undang-undang cukai Malaysia – Peraturan cukai sering berubah, dan perunding cukai sentiasa dikemas kini dengan perubahan ini.
📌 Mereka membantu mengoptimumkan pemfailan cukai – Semua pelepasan dan insentif yang sah boleh dimanfaatkan untuk mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar.
📌 Mereka mengurangkan risiko penalti – Kesilapan kecil boleh dielakkan dengan bantuan pakar yang mahir dalam pematuhan cukai.
Kesimpulan
Kesilapan kecil dalam pematuhan cukai nampak remeh, tapi kesannya boleh jadi besar. Penalti, denda, audit, malah tindakan undang-undang boleh dikenakan jika cukai tidak difailkan dengan betul.
Untuk mengelakkan risiko ini, langkah terbaik adalah memastikan pemfailan cukai dibuat dengan teliti dan menggunakan khidmat perunding cukai tempatan bagi mendapatkan panduan yang betul.
💡 Ingin elakkan penalti dan masalah cukai?
📞 Dapatkan bantuan perunding cukai tempatan sekarang!
👉 Klik di sini untuk WhatsApp! 🚀
