Apakah Tarikh Akhir Pemfailan Cukai dan Bagaimana untuk Elak Penalti?

Setiap tahun, bila tiba musim pemfailan cukai, ramai pemilik perniagaan mula panik sebab dokumen tak lengkap, tak tahu tarikh akhir, dan paling teruk—terlepas tarikh yang ditetapkan LHDN. Akibatnya, penalti dikenakan, dan kalau masih berterusan, boleh sampai ke tahap tindakan undang-undang.

Perkara ni bukan saja menyusahkan, tapi juga boleh jejaskan aliran tunai dan reputasi perniagaan. Jadi, sangat penting untuk faham tarikh akhir pemfailan cukai, apa yang perlu dibuat sebelum tarikh tersebut, dan langkah terbaik untuk elak penalti.

Bagi pelabur yang ada pelbagai jenis aset, mendapatkan khidmat perunding cukai untuk pelabur boleh bantu pastikan pemfailan dibuat dengan betul, termasuk semua tuntutan yang layak.

1. Tarikh Akhir Pemfailan Cukai Mengikut Kategori

LHDN dah tetapkan tarikh akhir untuk setiap jenis pembayar cukai, bergantung pada kategori perniagaan dan individu.

📌 Tarikh penting yang perlu diingat:

Jenis Pembayar Cukai	Tarikh Akhir Pemfailan
Individu tanpa pendapatan perniagaan	30 April setiap tahun
Individu dengan pendapatan perniagaan	30 Jun setiap tahun
Syarikat (Sdn Bhd)	7 bulan selepas akhir tahun kewangan
Perkongsian Liabiliti Terhad (PLT)	7 bulan selepas akhir tahun kewangan
Pelabur dengan pendapatan sewa/dividen	Ikut kategori individu atau syarikat

Untuk pemilik perniagaan yang terlibat dalam pelaburan hartanah atau saham, cukai mungkin berbeza bergantung pada struktur syarikat atau individu. Perunding cukai untuk pelabur boleh bantu rancang strategi terbaik untuk pastikan semuanya difailkan dengan betul dan pada kadar cukai yang paling menguntungkan.

2. Kesilapan Biasa yang Menyebabkan Penalti

Salah satu punca utama pemilik perniagaan dikenakan penalti adalah kerana kelewatan atau kesilapan dalam pemfailan cukai. Antara kesilapan yang sering berlaku:

❌ 1. Terlupa Tarikh Akhir

Ramai anggap boleh tunggu saat akhir sebelum hantar borang cukai, tapi bila dah terlalu lewat, sistem e-Filing jadi sesak dan akhirnya terlepas tarikh.

❌ 2. Dokumen Tak Lengkap

Pendapatan dan perbelanjaan yang tak direkod dengan baik boleh menyebabkan laporan cukai tak tepat. Bila ada audit, mungkin kena bayar tambahan atau dikenakan penalti.

❌ 3. Tersalah Kategori Cukai

Contohnya, seorang pelabur hartanah mungkin fikir pendapatan sewa tak kena cukai, padahal ia termasuk dalam kategori pendapatan perniagaan atau individu.

❌ 4. Tak Ambil Kira Pelepasan Cukai

Ramai yang tak tahu bahawa terdapat pelbagai pelepasan dan insentif yang boleh dikurangkan daripada jumlah cukai yang perlu dibayar.

Bagi pelabur yang ada pelbagai sumber pendapatan, perunding cukai untuk pelabur boleh membantu memastikan semua tuntutan dibuat dengan betul untuk mengurangkan beban cukai secara sah.

3. Cara Mudah untuk Elak Penalti Pemfailan Cukai

Untuk memastikan semua urusan cukai berjalan lancar, ada beberapa langkah penting yang boleh diambil lebih awal.

✔ 1. Simpan Rekod Kewangan Secara Sistematik

Simpan semua dokumen berkaitan seperti:

• Penyata pendapatan dan perbelanjaan
• Resit dan invois jualan
• Dokumen pelaburan dan penyata dividen
• Penyata bank perniagaan dan individu

Gunakan perisian perakaunan atau aplikasi cloud untuk menyusun dokumen supaya lebih mudah diakses bila tiba musim cukai.

✔ 2. Gunakan e-Filing Awal

LHDN menyediakan sistem e-Filing untuk memudahkan proses pemfailan cukai. Lagi awal failkan cukai, lagi rendah risiko sistem down pada saat akhir.

✔ 3. Dapatkan Bantuan Perunding Cukai

Bagi pemilik perniagaan dan pelabur yang ada banyak transaksi kompleks, mendapatkan khidmat perunding cukai untuk pelabur adalah langkah bijak. Mereka boleh membantu:
✅ Menyediakan dokumen yang lengkap.
✅ Menguruskan pelepasan cukai dengan betul.
✅ Mengelakkan kesilapan dalam pemfailan.
✅ Memberi strategi perancangan cukai terbaik.

4. Apa Berlaku Kalau Terlepas Tarikh Akhir?

Kalau pemfailan cukai dibuat selepas tarikh akhir, LHDN akan kenakan penalti berdasarkan jumlah cukai yang belum dibayar.

📌 Jenis penalti yang dikenakan:
❌ Bayaran lewat – Penalti 10% atas jumlah cukai tertunggak.
❌ Kesalahan laporan cukai – Jika ada kesilapan serius, boleh dikenakan penalti sehingga 45%.
❌ Tidak memfailkan cukai langsung – Boleh dikenakan tindakan mahkamah dan penalti sehingga 3 kali ganda cukai tertunggak.

Kalau ada masalah kewangan dan tak mampu bayar cukai sekali gus, boleh runding dengan LHDN untuk bayar secara ansuran. Tapi elakkan sampai ke tahap ni sebab boleh jejaskan operasi perniagaan.

5. Kepentingan Perancangan Cukai untuk Pelabur

Bagi pelabur yang memiliki hartanah, saham, atau aset lain, struktur cukai boleh jadi lebih rumit. Beberapa strategi yang boleh digunakan termasuk:

✅ Menentukan sama ada nak daftar sebagai individu atau syarikat – Ini boleh mempengaruhi kadar cukai yang dikenakan.
✅ Menyusun pelaburan dalam kategori yang betul – Contohnya, pelaburan hartanah boleh dapat pelepasan tertentu jika dibuat melalui syarikat.
✅ Menggunakan insentif cukai yang ada – Seperti elaun modal atau insentif untuk pelabur asing.

Tanpa strategi yang betul, pelabur mungkin membayar lebih cukai daripada sepatutnya. Perunding cukai untuk pelabur boleh membantu mengenal pasti kaedah terbaik untuk mengoptimumkan cukai yang perlu dibayar.

Kesimpulan

Tak kira sama ada pemilik perniagaan kecil, syarikat besar, atau pelabur hartanah, pemfailan cukai yang betul adalah penting untuk elak penalti dan masalah dengan LHDN.

📌 Checklist utama untuk pemfailan cukai tanpa masalah:
✅ Ketahui tarikh akhir pemfailan cukai.
✅ Simpan rekod kewangan dengan teratur.
✅ Failkan cukai melalui e-Filing lebih awal.
✅ Manfaatkan pelepasan dan insentif cukai.
✅ Dapatkan khidmat perunding cukai untuk pelabur jika ada transaksi yang kompleks.

📞 Nak pastikan pemfailan cukai lancar & elak penalti?
👉 Klik di sini untuk WhatsApp! 🚀