Langkah Demi Langkah untuk Menyediakan Penyata Cukai yang Lengkap

Penyata cukai bukan sekadar satu borang yang perlu dihantar setiap tahun. Ia adalah gambaran penuh kewangan perniagaan, dan kalau ada kesilapan, boleh jadi masalah besar. Sama ada individu atau syarikat, setiap sen yang dilaporkan dalam penyata cukai perlu tepat. Kalau tak, risiko audit, penalti, atau siasatan boleh meningkat.

Untuk pastikan semuanya berjalan lancar, ada beberapa langkah penting yang perlu diambil. Perunding cukai dan analisis kewangan boleh membantu menyusun penyata cukai dengan lebih sistematik supaya tiada isu di kemudian hari.

1. Fahami Jenis Cukai yang Perlu Dibayar

Sebelum mula isi penyata cukai, perkara pertama yang perlu jelas ialah jenis cukai yang berkaitan dengan perniagaan.

🔹 Cukai Pendapatan – Semua keuntungan perniagaan dikenakan cukai berdasarkan kadar yang ditetapkan.

🔹 Cukai Perkhidmatan (SST) – Perniagaan dalam sektor tertentu perlu mengutip dan membayar cukai perkhidmatan kepada kerajaan.

🔹 Cukai Keuntungan Modal – Jika ada penjualan aset atau pelaburan yang memberi keuntungan, ia juga mungkin dikenakan cukai.

🔹 Cukai Pegangan – Untuk transaksi tertentu seperti bayaran kepada syarikat luar negara, cukai pegangan perlu diambil kira.

📌 Tip Penting: Jika tak pasti cukai mana yang perlu dibayar, dapatkan nasihat perunding cukai dan analisis kewangan supaya tiada cukai yang terlepas atau terlebih bayar.

2. Kumpul Semua Rekod Kewangan yang Berkaitan

Untuk menyediakan penyata cukai yang lengkap, semua dokumen kewangan perlu ada dan disusun dengan baik.

📂 Dokumen yang diperlukan:
✅ Penyata bank syarikat
✅ Invois jualan dan resit bayaran
✅ Rekod perbelanjaan perniagaan
✅ Senarai aset dan liabiliti
✅ Gaji pekerja dan caruman KWSP, SOCSO

Kalau ada rekod yang tak lengkap, risiko audit dari LHDN lebih tinggi kerana ada kemungkinan berlaku kesilapan dalam pengiraan cukai.

📌 Tip: Gunakan sistem perakaunan digital yang boleh menyimpan semua rekod dengan kemas dan mudah diakses bila perlu.

3. Pastikan Semua Perbelanjaan Perniagaan Direkod dengan Betul

Banyak perniagaan melakukan kesilapan dalam memasukkan perbelanjaan yang tak relevan ke dalam laporan cukai. Ini boleh menimbulkan masalah jika disemak oleh LHDN.

🔍 Contoh perbelanjaan yang dibenarkan:
✅ Sewa pejabat dan bil utiliti
✅ Gaji pekerja
✅ Kos bahan mentah dan stok barang
✅ Kos pemasaran dan pengiklanan

🚫 Perbelanjaan yang tak boleh dituntut:
❌ Perbelanjaan peribadi yang tidak berkaitan dengan perniagaan
❌ Denda dan penalti daripada pihak berkuasa
❌ Pembelian aset yang tidak digunakan untuk operasi syarikat

📌 Tip: Perunding cukai boleh membantu menapis perbelanjaan yang boleh dituntut supaya tidak tersilap memasukkan kos yang tidak dibenarkan.

4. Kira Pendapatan dan Keuntungan dengan Tepat

Pendapatan yang dilaporkan dalam penyata cukai perlu sama dengan angka dalam penyata kewangan syarikat. Kalau ada percanggahan, ini boleh jadi tanda amaran kepada LHDN.

💰 Kategori pendapatan yang perlu dikira:
✅ Jualan produk atau perkhidmatan
✅ Pendapatan daripada faedah atau dividen
✅ Keuntungan daripada jualan aset

Jika syarikat ada lebih dari satu sumber pendapatan, semuanya perlu dikira dan dinyatakan dengan jelas dalam penyata cukai.

📌 Tip: Gunakan perisian akaun untuk mengira pendapatan dengan lebih sistematik dan kurangkan risiko kesilapan manual.

5. Ambil Kira Pelepasan dan Insentif Cukai yang Layak

Salah satu cara untuk mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar ialah dengan menggunakan pelepasan cukai yang sah.

🎯 Beberapa pelepasan cukai yang boleh digunakan:
✅ Elaun modal untuk pembelian aset syarikat
✅ Insentif cukai bagi syarikat startup atau PKS
✅ Pelepasan cukai untuk penyelidikan dan pembangunan (R&D)

Tak semua perniagaan sedar tentang insentif ini, sebab itu perunding cukai dan analisis kewangan boleh memainkan peranan penting dalam mengenal pasti pelepasan yang boleh digunakan untuk mengurangkan liabiliti cukai secara sah.

📌 Tip: Semak dengan pakar cukai tentang insentif terbaru yang diperkenalkan kerajaan supaya tak terlepas manfaat yang boleh digunakan.

6. Semak Semula dan Elak Kesilapan Umum

Sebelum menghantar penyata cukai, langkah paling penting ialah menyemak semula semua angka dan maklumat. Kesilapan kecil boleh menyebabkan denda atau audit oleh LHDN.

⚠️ Kesilapan biasa yang perlu dielakkan:
🚫 Tersalah lapor jumlah pendapatan
🚫 Tak memasukkan pelepasan cukai yang layak
🚫 Menggunakan kadar cukai yang salah
🚫 Tidak menyertakan dokumen sokongan yang diperlukan

📌 Tip: Jika penyata cukai disediakan dengan bantuan perunding cukai, risiko kesilapan dapat dikurangkan kerana mereka lebih arif dalam selok-belok percukaian.

7. Hantar Penyata Cukai Tepat pada Masanya

Penyata cukai yang dihantar lewat boleh menyebabkan penalti yang tidak perlu. Oleh itu, pastikan semua dokumen disiapkan lebih awal supaya ada masa untuk menyemak semula jika perlu.

📅 Tarikh penting untuk penghantaran cukai:
🔹 Individu: Sebelum 30 April setiap tahun
🔹 Syarikat: Biasanya dalam tempoh 7 bulan selepas tarikh akhir tahun kewangan syarikat

Jika perlu, boleh mohon lanjutan untuk penghantaran penyata cukai, tetapi ini perlu dilakukan mengikut prosedur yang ditetapkan oleh LHDN.

📌 Tip: Tandakan dalam kalendar atau gunakan sistem peringatan untuk elak terlepas tarikh akhir penghantaran penyata cukai.

Kesimpulan: Jangan Ambil Mudah dalam Penyediaan Penyata Cukai

Penyata cukai yang lengkap bukan saja membantu memastikan pematuhan dengan undang-undang, tapi juga memberi gambaran jelas tentang kesihatan kewangan perniagaan. Dengan adanya perunding cukai dan analisis kewangan, penyediaan cukai jadi lebih sistematik dan risiko kesilapan dapat dikurangkan.

📲 Klik di sini untuk WhatsApp untuk dapatkan khidmat perunding cukai yang boleh membantu menyediakan penyata cukai dengan cara yang paling efektif dan menguntungkan!