Kesilapan Pengiraan Cukai yang Sering Dilakukan Usahawan dan Cara Mengelakkannya
Setiap tahun, bila tiba musim cukai, ramai usahawan mula rasa panik. Ada yang baru nak cari balik resit-resit, ada yang sibuk menghubungi akauntan, dan tak kurang juga yang cuba kira sendiri tapi tersalah hitung. Hakikatnya, pengiraan cukai bukan sekadar tambah tolak keuntungan – ada banyak perkara teknikal yang perlu diperhatikan.
Ramai pemilik perniagaan tak sedar mereka buat kesilapan semasa mengira cukai, sama ada disebabkan kurang faham peraturan cukai, tersilap kira perbelanjaan, atau sekadar cuai dalam penyimpanan rekod kewangan. Kesilapan ini boleh membawa akibat besar, termasuk penalti, audit daripada LHDN, atau cukai berlebihan yang sebenarnya boleh dielakkan.
Jadi, apakah kesilapan paling biasa dalam pengiraan cukai dan bagaimana cara mengelakkannya? Jom tengok satu per satu.
1. Tersalah Kategori Pendapatan Perniagaan
Banyak usahawan yang hanya fokus pada duit masuk dalam akaun bank sebagai pendapatan perniagaan. Tapi sebenarnya, bukan semua duit masuk dikira sebagai pendapatan bercukai.
Antara contoh pendapatan yang perlu dikenakan cukai:
✅ Hasil jualan produk atau perkhidmatan.
✅ Faedah daripada simpanan syarikat.
✅ Keuntungan daripada pelaburan perniagaan.
Pendapatan yang tak dikenakan cukai pula termasuk:
❌ Pinjaman perniagaan daripada bank.
❌ Pemindahan wang antara akaun syarikat.
❌ Modal tambahan yang disuntik oleh pemilik perniagaan sendiri.
Bila pendapatan dikategorikan salah, jumlah cukai yang perlu dibayar boleh jadi lebih tinggi daripada sepatutnya.
💡 Tip: Gunakan sistem perakaunan yang boleh mengasingkan jenis pendapatan secara automatik supaya tak tersilap kira cukai.
2. Tidak Menuntut Pelepasan Cukai yang Layak
Kerajaan menyediakan banyak pelepasan cukai untuk usahawan, tapi ramai yang tak ambil kesempatan sebab tak tahu atau tak simpan rekod yang betul.
Beberapa pelepasan cukai yang sering terlepas pandang:
✅ Kos latihan pekerja – Kursus dan seminar boleh dituntut sebagai perbelanjaan perniagaan.
✅ Peralatan pejabat – Komputer, perabot, dan perisian perakaunan boleh dikecualikan cukai.
✅ Sewa pejabat – Bayaran sewa boleh dikira sebagai kos operasi dan mengurangkan jumlah cukai kena bayar.
Tanpa pelepasan ini, jumlah cukai yang perlu dibayar boleh jadi lebih tinggi daripada sepatutnya.
💡 Tip: Sentiasa simpan semua resit dan invois perbelanjaan perniagaan untuk memastikan pelepasan cukai boleh dituntut dengan sah.
3. Tidak Memisahkan Akaun Perniagaan dan Peribadi
Satu kesilapan besar yang masih ramai usahawan buat adalah mencampurkan akaun perniagaan dengan akaun peribadi.
Contoh masalah yang boleh timbul bila akaun bercampur:
❌ Susah nak kenal pasti transaksi yang berkaitan dengan perniagaan.
❌ Risiko terlebih atau terkurang lapor pendapatan dan perbelanjaan.
❌ LHDN boleh menganggap transaksi peribadi sebagai pendapatan perniagaan, meningkatkan jumlah cukai yang dikenakan.
Bila akaun bercampur, sukar untuk mengira cukai dengan tepat. Malah, ini boleh mencetuskan audit kerana transaksi nampak tak teratur.
💡 Tip: Buka akaun bank khas untuk perniagaan supaya semua transaksi lebih jelas dan senang untuk pemfailan cukai.
4. Salah Kira Perbelanjaan yang Boleh Dikurangkan
Bukan semua perbelanjaan boleh ditolak daripada cukai. Ada yang layak sebagai kos operasi, ada yang tak.
Antara contoh kos yang boleh dikurangkan cukai:
✅ Gaji pekerja dan sumbangan KWSP.
✅ Kos bahan mentah dan stok produk.
✅ Perbelanjaan pemasaran dan pengiklanan.
Contoh kos yang tak boleh ditolak daripada cukai:
❌ Makan malam dengan keluarga walaupun guna duit syarikat.
❌ Beli hadiah peribadi guna akaun perniagaan.
❌ Kos perjalanan yang bercampur dengan aktiviti peribadi.
Bila tersalah masukkan perbelanjaan yang tak layak, LHDN boleh mengenakan penalti dan syarikat mungkin perlu membayar cukai tambahan.
💡 Tip: Pastikan semua perbelanjaan perniagaan direkod dengan jelas dan asingkan daripada perbelanjaan peribadi.
5. Tidak Mengambil Kira Cukai SST dan GST
Walaupun GST dah dimansuhkan dan digantikan dengan SST, ramai pemilik perniagaan masih keliru tentang cukai ini.
Kesilapan yang sering berlaku:
❌ Tidak mendaftar untuk SST walaupun perniagaan layak.
❌ Tersalah kira jumlah cukai SST yang perlu dipungut.
❌ Tidak mengasingkan cukai SST dalam invois jualan.
SST adalah cukai tidak langsung yang perlu dikutip daripada pelanggan, jadi jika tersalah kira, perniagaan mungkin terpaksa tanggung kos cukai sendiri.
💡 Tip: Pastikan perniagaan faham peraturan SST dan gunakan sistem perakaunan yang boleh mengira cukai secara automatik.
6. Tidak Menggunakan Khidmat Perunding Cukai dan Kewangan
Ramai pemilik perniagaan cuba jimat kos dengan buat pengiraan cukai sendiri, tapi ini boleh jadi kesilapan besar jika tiada pengalaman dalam peraturan cukai.
Perunding cukai dan kewangan boleh membantu:
✅ Mengenal pasti cara sah untuk mengurangkan cukai.
✅ Memastikan pemfailan cukai dibuat tepat waktu dan mengelakkan penalti.
✅ Memberikan nasihat tentang strategi kewangan jangka panjang.
Bila cukai dikendalikan oleh profesional, perniagaan boleh fokus kepada pertumbuhan dan tak perlu risau tentang kesilapan pengiraan cukai.
💡 Tip: Dapatkan perunding cukai dan kewangan yang berpengalaman untuk memastikan cukai dikira dengan betul dan mematuhi semua peraturan LHDN.
Kesimpulan
Kesilapan dalam pengiraan cukai boleh menyebabkan masalah besar kepada perniagaan – daripada penalti, audit LHDN, hingga pembayaran cukai berlebihan. Dengan sistem perakaunan yang betul dan bimbingan daripada perunding cukai dan kewangan, semua kesilapan ini boleh dielakkan.
Pastikan perniagaan menguruskan rekod kewangan dengan baik, menuntut pelepasan cukai yang layak, dan mendapatkan khidmat profesional jika perlu. Cukai yang dikira dengan betul bukan saja mengelakkan masalah dengan LHDN, tapi juga boleh membantu perniagaan menjimatkan kos dan berkembang lebih jauh.
✅ Nak pastikan cukai perniagaan dikendalikan dengan betul? Dapatkan khidmat perunding cukai dan kewangan sekarang! Klik link WhatsApp di bawah untuk konsultasi percuma.
