Bagaimana Perubahan Polisi Cukai Mempengaruhi Keuntungan Perniagaan?
Cukai adalah sebahagian daripada kos operasi yang perlu diurus dengan bijak. Bila polisi cukai berubah, ia boleh memberi kesan besar kepada keuntungan perniagaan. Jika tak dirancang dengan baik, cukai yang tinggi boleh menyebabkan margin keuntungan mengecil, aliran tunai tersekat, dan operasi terganggu. Tapi kalau pandai manfaatkan perubahan polisi ini, ada peluang untuk menjimatkan cukai dan meningkatkan keuntungan.
Sebab itu, penting untuk memahami bagaimana setiap perubahan dalam polisi cukai memberi impak kepada perniagaan dan apa langkah yang boleh diambil untuk mengurusnya dengan lebih baik.
1. Kenapa Polisi Cukai Berubah dan Siapa yang Terlibat?
Polisi cukai ditentukan oleh kerajaan melalui Bajet Tahunan. Setiap tahun, kerajaan akan menilai semula struktur cukai untuk memastikan ia selari dengan keadaan ekonomi semasa. Beberapa faktor utama yang mendorong perubahan polisi cukai termasuk:
✔ Keadaan ekonomi global – Jika ekonomi perlahan, kerajaan mungkin memberi lebih banyak insentif untuk merangsang pertumbuhan.
✔ Keperluan fiskal negara – Jika kerajaan perlukan lebih pendapatan, kadar cukai boleh dinaikkan atau insentif dikurangkan.
✔ Daya saing negara – Negara bersaing untuk menarik pelabur, jadi cukai boleh disesuaikan untuk lebih menarik kepada syarikat luar.
✔ Perubahan undang-undang antarabangsa – Polisi cukai perlu selari dengan piawaian antarabangsa seperti Base Erosion and Profit Shifting (BEPS).
📌 Tip Pro: Mengikuti pengumuman Bajet Tahunan boleh membantu memahami ke mana arah perubahan polisi cukai.
2. Jenis Perubahan Polisi Cukai yang Biasa Berlaku
Ada beberapa bentuk perubahan cukai yang sering diperkenalkan:
i) Perubahan Kadar Cukai
Cukai pendapatan syarikat boleh dinaikkan atau diturunkan bergantung kepada strategi kerajaan. Contohnya, cukai untuk syarikat PKS dikurangkan kepada 15% untuk RM150,000 pertama, manakala syarikat besar masih dikenakan kadar 24%.
ii) Insentif Cukai Baru atau Dimansuhkan
Setiap tahun, ada insentif baru yang diperkenalkan, dan ada yang dihentikan. Startup teknologi, industri hijau, dan sektor eksport sering mendapat kelebihan daripada insentif ini.
iii) Perubahan dalam Pelepasan dan Elaun
Polisi pelepasan cukai boleh berubah. Contohnya, pelepasan cukai untuk perbelanjaan latihan pekerja boleh diperluaskan atau dikurangkan.
iv) Pengenalan Cukai Baru
Kadang-kadang, cukai baru diperkenalkan seperti Cukai Keuntungan Modal (CGT) yang akan dikenakan ke atas keuntungan jualan aset syarikat tertentu.
📌 Tip Pro: Perunding cukai dan laporan cukai boleh membantu mengenal pasti perubahan polisi yang memberi kesan kepada syarikat dan bagaimana untuk mengurusnya dengan baik.
3. Bagaimana Perubahan Polisi Cukai Mempengaruhi Keuntungan?
Setiap perubahan polisi cukai ada impak tersendiri terhadap keuntungan syarikat. Antara kesan utama yang sering berlaku termasuk:
i) Kenaikan Cukai Mengurangkan Margin Keuntungan
Jika kadar cukai meningkat, lebih banyak keuntungan syarikat perlu digunakan untuk membayar cukai. Ini boleh mengurangkan jumlah yang boleh digunakan untuk pelaburan semula atau pembayaran dividen kepada pemegang saham.
ii) Insentif Cukai Boleh Memberi Penjimatan
Jika ada insentif cukai baru, syarikat boleh merancang perbelanjaan untuk memanfaatkan pelepasan ini. Contohnya, syarikat yang melabur dalam teknologi hijau boleh mendapat pelepasan cukai khas.
iii) Kos Pematuhan Bertambah
Bila undang-undang cukai berubah, syarikat perlu mengemaskini sistem perakaunan dan rekod kewangan. Ini boleh menyebabkan kos tambahan jika perlu menggunakan khidmat pakar atau membeli perisian baru.
iv) Aliran Tunai Terjejas
Jika cukai yang perlu dibayar meningkat, syarikat mungkin perlu menyusun semula bajet mereka. Jika tidak diurus dengan baik, aliran tunai boleh terganggu.
📌 Tip Pro: Perunding cukai dan laporan cukai boleh membantu syarikat menganalisis kesan perubahan cukai dan merancang strategi untuk mengurangkan impak negatif.
4. Strategi Mengurus Perubahan Polisi Cukai
Untuk memastikan perniagaan kekal stabil walaupun polisi cukai berubah, beberapa strategi boleh digunakan:
i) Buat Perancangan Cukai Awal
Jangan tunggu sehingga akhir tahun untuk mengurus cukai. Merancang lebih awal membolehkan syarikat memanfaatkan pelepasan yang ada dan mengurus aliran tunai dengan lebih baik.
ii) Kaji Semula Struktur Perniagaan
Jika kadar cukai meningkat, mungkin ada keperluan untuk mengubah struktur syarikat bagi mendapatkan kadar cukai yang lebih baik.
iii) Maksimumkan Pelepasan Cukai
Gunakan semua pelepasan yang tersedia seperti elaun modal, perbelanjaan latihan, dan insentif penyelidikan dan pembangunan (R&D).
iv) Gunakan Khidmat Perunding Cukai
Pakar cukai boleh membantu mengenal pasti peluang penjimatan dan memastikan pematuhan cukai yang lebih cekap.
📌 Tip Pro: Perunding cukai dan laporan cukai boleh menyediakan laporan kewangan yang tepat untuk memastikan tiada kesilapan dalam pemfailan cukai.
5. Kesilapan yang Perlu Dielakkan dalam Mengurus Cukai
Kesilapan dalam cukai boleh membawa masalah besar. Antara kesilapan yang sering dilakukan oleh syarikat termasuk:
❌ Tidak Menyimpan Rekod dengan Baik – Rekod yang tidak lengkap boleh menyebabkan masalah ketika audit cukai.
❌ Tidak Mengemas Kini Pengetahuan tentang Cukai – Tidak mengetahui perubahan polisi cukai boleh menyebabkan syarikat kehilangan peluang pelepasan cukai.
❌ Mengabaikan Pemfailan Cukai Tepat Masa – Denda dan penalti boleh dikenakan jika cukai tidak dilaporkan tepat pada waktunya.
❌ Salah Kira Cukai – Kesalahan dalam pengiraan boleh menyebabkan pembayaran cukai berlebihan atau kekurangan yang boleh membawa kepada pemeriksaan cukai.
📌 Tip Pro: Audit berkala oleh perunding cukai dan laporan cukai boleh membantu mengelakkan kesilapan ini dan memastikan rekod kewangan syarikat sentiasa kemas.
Kesimpulan: Ubah Strategi, Tingkatkan Keuntungan
✔ Perubahan polisi cukai boleh memberi kesan positif atau negatif terhadap keuntungan syarikat.
✔ Jika dirancang dengan baik, insentif cukai boleh membantu menjimatkan kos perniagaan.
✔ Penting untuk memahami perubahan polisi dan menguruskan cukai dengan lebih strategik.
✔ Dapatkan bantuan perunding cukai untuk memastikan syarikat sentiasa mematuhi peraturan yang terkini.
📲 Nak pastikan keuntungan syarikat tidak terjejas akibat perubahan cukai? Klik di sini untuk WhatsApp dan dapatkan konsultasi percuma dengan perunding cukai yang berpengalaman!
