Adakah Freelancer dan Usahawan Solo Perlu Membayar Cukai?

Dunia pekerjaan semakin berubah. Ramai kini memilih untuk bekerja secara freelance atau sebagai usahawan solo tanpa majikan tetap. Dengan kebebasan menentukan waktu kerja dan kadar bayaran sendiri, ramai anggap tiada keperluan untuk bayar cukai kerana tiada slip gaji atau potongan KWSP dan SOCSO.

Tapi realitinya, LHDN tetap menganggap pendapatan dari kerja freelance dan perniagaan solo sebagai pendapatan bercukai. Ini bermaksud, selagi ada pendapatan tetap atau tak tetap dari freelancing atau bisnes sendiri, cukai tetap perlu difailkan dan dibayar jika memenuhi syarat yang ditetapkan.

Jadi, persoalan utama—adakah perlu membayar cukai? Jawapannya bergantung kepada beberapa faktor, termasuk jumlah pendapatan tahunan, perbelanjaan perniagaan, serta keperluan untuk mendapatkan pelepasan cukai.

1. Bila Freelancer dan Usahawan Solo Perlu Bayar Cukai?

📌 Syarat utama cukai untuk freelancer dan usahawan solo:
✔ Pendapatan melebihi RM34,000 setahun selepas potongan KWSP (bersamaan dengan kira-kira RM2,833 sebulan).
✔ Mempunyai pendapatan yang konsisten daripada pekerjaan freelance atau perniagaan solo.
✔ Bekerja secara kontrak, freelance, atau sebagai pemilik perniagaan tanpa syarikat berdaftar.

Jika pendapatan setahun kurang dari RM34,000, masih perlu lapor pendapatan kepada LHDN tetapi mungkin tak perlu bayar cukai jika tiada lebihan selepas pelepasan.

2. Jenis Pendapatan Freelancer dan Usahawan Solo yang Dikenakan Cukai

Ramai freelancer dan usahawan solo buat pelbagai jenis kerja untuk jana pendapatan. Berikut adalah beberapa contoh pendapatan yang dianggap bercukai oleh LHDN:

✔ Pendapatan dari kerja freelance (design, programming, penulisan, video editing).
✔ Pendapatan dari gig economy (Grab, FoodPanda, Shopee Live, TikTok Shop).
✔ Komisen dari affiliate marketing dan jualan produk digital.
✔ Hasil sewaan harta benda atau aset digital (Airbnb, NFT, iklan laman web).
✔ Pendapatan sebagai pempengaruh media sosial (bayaran dari brand collaboration, YouTube monetization).

Setiap jenis pendapatan ini perlu dilaporkan dalam borang cukai tahunan untuk elakkan masalah di masa depan.

3. Bagaimana Cara Freelancer dan Usahawan Solo Urus Cukai?

a) Daftar dengan LHDN dan Dapatkan Nombor Cukai

Walaupun tiada majikan tetap, freelancer dan usahawan solo tetap perlu daftar dengan LHDN. Daftar nombor cukai boleh dibuat secara online melalui portal MyTax atau di cawangan LHDN terdekat.

📌 Dokumen yang diperlukan untuk daftar cukai:

• Salinan kad pengenalan
• Penyata pendapatan atau penyata bank sebagai bukti pendapatan
• Maklumat akaun bank untuk bayaran balik jika ada lebihan cukai

Selepas daftar, pemfailan cukai perlu dibuat setiap tahun walaupun pendapatan rendah.

b) Simpan Rekod Pendapatan dan Perbelanjaan dengan Teratur

Kesilapan paling biasa bagi freelancer dan usahawan solo ialah tak simpan rekod kewangan dengan betul.

📌 Rekod yang perlu disimpan:
✔ Jumlah pendapatan setiap bulan (boleh ambil dari akaun bank atau platform freelance).
✔ Perbelanjaan berkaitan kerja (laptop, software, langganan Canva, iklan digital).
✔ Resit dan invois klien sebagai bukti pendapatan yang diterima.

Pengurusan kewangan yang baik bukan sahaja bantu menentukan cukai yang perlu dibayar, tetapi juga boleh kurangkan jumlah cukai melalui pelepasan perbelanjaan perniagaan.

c) Tuntut Pelepasan Cukai untuk Freelancer dan Usahawan Solo

Freelancer dan usahawan solo boleh mengurangkan cukai dengan menuntut pelepasan untuk perbelanjaan berkaitan kerja.

📌 Pelepasan cukai yang boleh dituntut:
✔ Kos pembelian peralatan kerja (laptop, kamera, tablet grafik).
✔ Langganan software dan alat kerja (Adobe, Microsoft Office, web hosting).
✔ Internet dan bil telefon yang digunakan untuk kerja.
✔ Sewa ruang kerja atau co-working space.
✔ Kos pemasaran dan pengiklanan (Facebook Ads, Google Ads).

Semakin banyak pelepasan yang boleh dituntut, semakin rendah jumlah cukai yang perlu dibayar.

4. Apa Berlaku Jika Freelancer dan Usahawan Solo Tak Bayar Cukai?

Ramai freelancer dan usahawan solo anggap mereka takkan “dikesan” oleh LHDN sebab tak ada slip gaji tetap. Tapi LHDN semakin aktif dalam memantau transaksi digital.

📌 Risiko jika tak bayar cukai:
❌ Denda dan penalti tinggi kerana gagal fail cukai.
❌ Audit cukai oleh LHDN jika ada pendapatan yang mencurigakan.
❌ Masalah untuk membuat pinjaman bank atau membeli rumah di masa depan.

Lebih baik daftar dan urus cukai dari awal daripada berdepan denda atau audit yang menyusahkan.

5. Bila Perlu Dapatkan Perunding Cukai untuk Cukai Peribadi?

Jika pendapatan semakin tinggi atau ada pendapatan dari pelbagai sumber, mungkin sukar untuk urus cukai sendiri. Dalam kes ini, perunding cukai untuk cukai peribadi boleh bantu menguruskan pemfailan cukai dengan lebih teratur.

📌 Bila perlu guna perunding cukai?
✔ Ada banyak sumber pendapatan dari freelancing, affiliate marketing, dan lain-lain.
✔ Tak pasti bagaimana nak kira pelepasan cukai yang layak.
✔ Ingin elakkan risiko audit cukai.
✔ Mahukan strategi perancangan cukai yang lebih baik untuk jimat cukai.

Dengan bantuan perunding cukai, cukai dapat diuruskan dengan lebih lancar tanpa perlu risau tentang kesilapan dalam pemfailan.

Kesimpulan: Freelancer dan Usahawan Solo Perlu Ambil Serius Pengurusan Cukai

Walaupun bekerja sendiri tanpa majikan tetap, freelancer dan usahawan solo tetap perlu lapor dan bayar cukai jika layak.

📌 Checklist untuk urus cukai sebagai freelancer dan usahawan solo:
✅ Daftar dengan LHDN dan dapatkan nombor cukai.
✅ Simpan rekod pendapatan dan perbelanjaan dengan baik.
✅ Tuntut pelepasan cukai untuk perbelanjaan berkaitan kerja.
✅ Buat pemfailan cukai setiap tahun untuk elakkan denda.
✅ Gunakan perunding cukai untuk cukai peribadi jika perlu strategi pemfailan yang lebih baik.

Jangan tunggu sehingga LHDN datang ketuk pintu! Jika perlukan bantuan untuk urus cukai sebagai freelancer atau usahawan solo, dapatkan nasihat daripada perunding cukai.

📲 Klik di sini untuk WhatsApp sekarang

Urus cukai dengan betul, elakkan penalti, dan nikmati kebebasan bekerja sendiri tanpa gangguan undang-undang!