Apa Itu e-Filing Cukai Korporat dan Bagaimana Ia Berfungsi?
Pengenalan: Zaman Fail Kertas Dah Tamat
Dulu kalau nak hantar borang cukai syarikat, kena isi tangan, cetak berkeping-keping dokumen, stapler siap, dan hantar ke kaunter LHDN. Sekarang semuanya boleh buat secara digital. Nama sistemnya – e-Filing cukai korporat.
e-Filing ni bukan sekadar sistem online. Ia dah jadi standard bagi syarikat Sdn Bhd di Malaysia. Ia jimat masa, kurangkan silap teknikal, dan paling penting – beri kawalan penuh kepada pemilik syarikat untuk urus cukai dengan lebih tersusun.
Kalau tertanya-tanya macam mana e-Filing ni berfungsi, kenapa ia penting dan apa jadi kalau tersilap, jom hadam satu per satu. Tak susah, cuma perlu faham asas dan susun langkah ikut logik.
Apa Itu e-Filing Cukai Korporat?
e-Filing cukai korporat ialah sistem dalam talian yang dibangunkan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) untuk memudahkan syarikat menghantar borang cukai tahunan secara digital. Bagi syarikat, borang utama yang terlibat ialah Borang C.
Setiap tahun, syarikat wajib:
- Kira pendapatan bercukai
- Isi Borang C
- Hantar borang melalui e-Filing
- Bayar jumlah cukai yang dikenakan
Semua proses ini kini boleh dibuat dari komputer pejabat sahaja – tanpa cetakan, tanpa jumpa pegawai.
Siapa Wajib Guna e-Filing?
Mana-mana syarikat berdaftar di Malaysia, terutama:
- Syarikat Sdn Bhd
- Syarikat Berhad
- Firma milik tempatan dengan entiti perniagaan berdaftar
Syarikat enterprise dan milikan tunggal pun digalakkan guna e-Filing untuk cukai individu (Borang B), tapi yang memang WAJIB guna e-Filing adalah syarikat berstatus korporat (Sdn Bhd dan ke atas).
Kenapa e-Filing Wajib Untuk Syarikat?
LHDN mewajibkan penggunaan e-Filing bagi memastikan:
- Proses lebih pantas dan kurang ralat
- Mudah rekod dan audit
- Kurangkan risiko palsukan dokumen
- Mesra alam – tak perlu cetak borang
Paling penting – sistem e-Filing boleh kesan terus jika ada percanggahan maklumat atau cukai tambahan perlu dikenakan.
Macam Mana e-Filing Berfungsi Langkah Demi Langkah
1. Dapatkan Nombor PIN e-Filing (Jika Pertama Kali)
Syarikat perlu wakilkan seorang individu (biasanya akauntan atau pengarah) untuk mohon nombor PIN di LHDN.
LHDN akan berikan:
- PIN pendaftaran (sekali guna)
- ID Pengguna e-Filing
- Akses ke portal https://mytax.hasil.gov.my
2. Log Masuk & Daftar e-Form C
Lepas dapat akses, boleh log masuk portal MyTax dan pilih borang e-C. Ini borang khas untuk cukai pendapatan syarikat.
Sistem akan minta:
- Tahun taksiran (biasanya ikut tahun kewangan syarikat)
- Nombor pendaftaran syarikat
- Tarikh tutup akaun
3. Isi Maklumat Cukai Secara Teliti
Antara maklumat penting yang perlu diisi:
- Pendapatan kasar
- Perbelanjaan dibenarkan
- Elaun modal (capital allowance)
- Dividen yang diterima
- Derma, potongan dan pelepasan
Sistem akan kira jumlah cukai kena bayar secara automatik selepas tolak semua pelepasan.
Kalau sistem detect kurang isytihar, sistem akan cadang jumlah cukai tambahan yang perlu dibayar.
4. Semak, Hantar & Dapatkan Bukti Penerimaan
Lepas isi semua, semak dulu:
✅ Ada tersalah titik perpuluhan?
✅ Semua resit sokongan dah simpan?
✅ Nama syarikat betul ikut SSM?
Bila yakin, tekan Hantar Borang dan sistem akan keluarkan resit e-Acknowledgement – simpan baik-baik.
5. Bayar Cukai Ikut Tarikh Akhir
Pembayaran boleh dibuat secara:
- Online banking (FPX)
- Cek jurubank
- Bayaran di kaunter bank terpilih
Kalau lewat bayar, cukai tambahan akan dikenakan automatik sebagai penalti.
Bila Tarikh Akhir e-Filing Untuk Syarikat?
Secara umum:
- 7 bulan selepas tarikh tutup akaun syarikat
Contoh:
Kalau tahun kewangan tamat 31 Disember 2024, maka tarikh akhir hantar Borang C dan bayar cukai ialah 31 Julai 2025.
Tapi kalau tak pasti, rujuk surat CP204 atau semak dengan akauntan.
Apa Jadi Kalau Tak Hantar e-Filing?
Kesan dia bukan main-main. Boleh bawa kepada:
- Penalti minimum RM200 hingga RM20,000
- Cukai tambahan dikenakan ikut anggaran kasar LHDN
- Syarikat disenarai hitam (susah nak dapat tender, loan bank)
- Pengarah syarikat boleh dikenakan tindakan mahkamah
Jadi lebih baik siapkan awal dan failkan ikut jadual.
Kesilapan Umum Bila Guna e-Filing
| Kesilapan | Kesan |
|---|---|
| Salah letak tarikh tutup akaun | Sistem reject submission |
| Tersilap isytihar pendapatan | Penalti + audit cukai |
| Tak mohon nombor pin awal | Tak boleh akses borang C |
| Guna borang tahun taksiran salah | Borang tak sah, kena buat semula |
| Lewat bayar cukai | Dikenakan cukai tambahan 10% hingga 15% |
Cukai Tambahan: Apa Maksud Sebenar?
Cukai tambahan ialah jumlah cukai tambahan yang dikenakan atas mana-mana pendapatan yang tidak diisytiharkan, salah kira, atau lewat bayar.
Contohnya:
- Syarikat isytihar untung RM150,000 tapi audit LHDN tunjukkan untung sebenar RM200,000
- Maka beza RM50,000 tu akan dikenakan cukai tambahan
Kadar cukai tambahan biasanya sama seperti cukai syarikat iaitu 17% atau 24%, ditambah penalti antara 10% hingga 45% bergantung kesalahan.
Tips Elak Cukai Tambahan Masa e-Filing
✅ Simpan semua resit dan invois berkaitan perbelanjaan
✅ Guna sistem akaun berstruktur seperti AutoCount, SQL, Xero
✅ Semak semua potongan dan elaun sebelum hantar
✅ Dapatkan bantuan konsultan cukai kalau tak yakin
✅ Audit dalaman sebelum e-Filing rasmi
Kelebihan Guna e-Filing Secara Konsisten
- Cukai diurus tepat masa
- Tak risau audit atau penalti
- Boleh rancang aliran tunai syarikat
- Bina reputasi syarikat sebagai patuh undang-undang
- Senang lulus pinjaman bank dan tender
Sistem ini bukan sekadar kaedah hantar borang – ia sebahagian dari struktur bisnes moden yang telus dan boleh diaudit bila-bila masa.
Soalan Lazim (FAQ)
1. Macam mana nak mohon nombor PIN kalau wakil baru?
Boleh hadir ke cawangan LHDN terdekat dengan surat lantikan wakil dan salinan IC.
2. Kalau tahun pertama rugi, masih kena isi e-Filing?
Ya, tetap wajib isi Borang C walaupun tiada untung. Cuma tak perlu bayar cukai, tapi perlu lapor.
3. Apa beza CP204 dan e-Filing Borang C?
CP204 = Anggaran cukai tahunan (dibayar ansuran)
Borang C = Laporan sebenar pendapatan tahunan
Penutup: Sistem Mudah Tapi Kena Disiplin
e-Filing bukan susah, cuma perlukan disiplin dan sedikit ilmu asas. Bila dah biasa guna, urusan cukai syarikat jadi lebih tersusun, tiada panik hujung tahun, dan tak risau kena audit mengejut.
Jangan tunggu saat akhir baru kelam kabut isi. Lagi awal siapkan, lagi tinggi keyakinan, dan lebih tenang kawal kewangan syarikat.
Rasa pening isi e-Filing syarikat?
📲 Klik Sini untuk Dapatkan Konsultasi Percuma!
✔ Semak sama ada maklumat syarikat dah lengkap
✔ Audit borang CP204 & Borang C sebelum dihantar
✔ Bantu kira jumlah cukai betul untuk elak penalti & cukai tambahan
Sesi pantas 15 minit boleh selamatkan ribuan ringgit. Jangan tangguh.
