Apa yang Berlaku Jika Perniagaan Tidak Mematuhi Undang-Undang Cukai?
Setiap perniagaan ada tanggungjawab cukai yang perlu dipatuhi. Sama ada syarikat besar, SME, atau perniagaan kecil-kecilan, semua perlu ikut undang-undang yang ditetapkan oleh LHDN. Jika tidak, akibatnya boleh jadi serius – daripada denda hingga tindakan undang-undang yang boleh menjejaskan operasi perniagaan.
Ramai pemilik perniagaan tak sedar bahaya yang menanti kalau tak patuh dengan peraturan cukai. Ada yang rasa boleh terlepas pandang, ada juga yang fikir cukai ini fleksibel dan boleh “adjust” bila perlu. Hakikatnya, cukai perniagaan bukan benda yang boleh dibuat main.
Berikut adalah perkara yang boleh berlaku kalau perniagaan gagal patuh dengan undang-undang cukai.
1. Dikenakan Penalti dan Denda oleh LHDN
LHDN sangat tegas dalam memastikan setiap perniagaan membayar cukai yang sepatutnya. Jika cukai tidak dibayar atau laporan cukai ada kesilapan, penalti akan dikenakan.
📌 Jenis penalti yang biasa dikenakan:
❌ Gagal Serah Laporan Cukai (Borang B/Borang C) – Penalti sehingga 45% daripada jumlah cukai yang perlu dibayar.
❌ Kurang Lapor Pendapatan – Jika audit mendapati ada pendapatan yang tidak diisytiharkan, penalti antara 45% hingga 100% boleh dikenakan.
❌ Lewat Bayar Cukai – Penalti 10% daripada jumlah cukai yang belum dibayar. Jika masih gagal bayar, penalti tambahan 5% dikenakan.
❌ Gagal Mendaftar SST (Jika Layak) – Penalti sehingga RM50,000 atau 3 kali ganda cukai yang belum dibayar.
Denda ini boleh membebankan perniagaan dan menjejaskan aliran tunai. Sebab itu pematuhan cukai perlu diutamakan supaya tak perlu bayar lebih daripada sepatutnya.
2. Perniagaan Boleh Diaudit atau Disiasat oleh LHDN
Jika ada sebarang keraguan dalam laporan cukai, LHDN boleh menjalankan audit atau siasatan ke atas perniagaan. Audit ini bukan sesuatu yang boleh dipandang ringan kerana ia boleh menggali segala transaksi perniagaan.
📌 Tanda-tanda perniagaan boleh diaudit oleh LHDN:
✔ Keuntungan terlalu rendah berbanding industri lain yang serupa.
✔ Pendapatan tidak stabil atau terlalu rendah berbanding kos operasi.
✔ Banyak transaksi tunai tanpa rekod yang jelas.
✔ Tidak membayar cukai selama beberapa tahun.
✔ Ada laporan daripada pihak ketiga (contohnya pekerja atau bekas rakan kongsi).
Audit boleh menyebabkan operasi perniagaan terganggu. Jika terbukti ada ketidakpatuhan, penalti lebih berat boleh dikenakan.
3. Akaun Perniagaan Boleh Dibekukan
Jika perniagaan gagal bayar cukai selepas menerima notis daripada LHDN, tindakan seterusnya boleh jadi lebih serius. Salah satu daripadanya ialah pembekuan akaun bank perniagaan.
📌 Apa yang berlaku bila akaun dibekukan?
❌ Tidak boleh keluarkan wang untuk gaji pekerja, pembayaran bil, atau perbelanjaan operasi.
❌ Tidak boleh menerima bayaran daripada pelanggan.
❌ Semua transaksi kewangan akan terhenti serta-merta.
Ini boleh menyebabkan perniagaan lumpuh sepenuhnya. Jika cukai masih tidak dilangsaikan, aset syarikat juga boleh disita untuk menampung jumlah tunggakan.
4. Reputasi Perniagaan Akan Terjejas
Dalam dunia perniagaan, reputasi sangat penting. Jika nama syarikat dikaitkan dengan isu cukai atau dikenakan tindakan oleh LHDN, kepercayaan pelanggan dan rakan niaga boleh terjejas.
📌 Kesan kepada perniagaan:
❌ Pelanggan mungkin hilang keyakinan dan mula mencari alternatif lain.
❌ Bank dan institusi kewangan mungkin enggan memberikan pinjaman atau kredit.
❌ Peluang untuk mendapatkan kontrak perniagaan mungkin terjejas.
Dalam dunia digital, berita tentang syarikat yang menghadapi masalah cukai boleh tersebar dengan cepat. Sekali reputasi tercalar, sukar untuk membinanya semula.
5. Pemilik Perniagaan Boleh Dikenakan Tindakan Undang-Undang
Jika kesalahan cukai terlalu serius, pemilik perniagaan boleh dikenakan tindakan undang-undang, termasuk didakwa di mahkamah.
📌 Kesalahan yang boleh membawa kepada tindakan mahkamah:
✔ Sengaja mengelak cukai dengan memalsukan dokumen.
✔ Tidak membayar cukai dalam tempoh yang lama walaupun sudah diberi notis.
✔ Menjalankan transaksi kewangan mencurigakan seperti “money laundering”.
Jika didapati bersalah, hukuman boleh termasuk denda tinggi atau penjara, bergantung kepada tahap kesalahan.
6. Kesukaran Memohon Pinjaman atau Pembiayaan
Bank dan institusi kewangan akan menyemak rekod cukai sebelum meluluskan sebarang pinjaman atau pembiayaan. Jika ada masalah cukai, kebarangkalian permohonan akan ditolak sangat tinggi.
📌 Kenapa rekod cukai penting untuk pinjaman?
✔ Menunjukkan perniagaan stabil dan patuh undang-undang.
✔ Bukti bahawa perniagaan mempunyai aliran tunai yang sihat.
✔ Bank lebih yakin untuk memberikan pinjaman atau modal tambahan.
Tanpa rekod cukai yang bersih, sukar untuk mendapatkan modal bagi mengembangkan perniagaan.
Bagaimana Mengelakkan Masalah Ini?
Pematuhan cukai bukanlah sesuatu yang boleh ditangguhkan atau diambil ringan. Berikut adalah langkah yang boleh diambil untuk memastikan perniagaan sentiasa patuh dengan undang-undang cukai:
✔ Simpan rekod kewangan dengan teratur dan kemas kini setiap bulan.
✔ Pastikan setiap perbelanjaan dan pendapatan direkodkan dengan jelas.
✔ Bayar cukai tepat pada masanya untuk mengelakkan denda.
✔ Semak semula laporan cukai sebelum menghantarnya kepada LHDN.
✔ Gunakan khidmat perunding cukai jika tidak pasti tentang peraturan terkini.
Mengurus cukai dengan baik bukan sahaja mengelakkan masalah dengan LHDN, tetapi juga membantu perniagaan berkembang dengan lebih lancar dan stabil.
Kesimpulan
Tidak mematuhi undang-undang cukai boleh membawa pelbagai kesan buruk kepada perniagaan – daripada denda dan audit sehinggalah kepada tindakan undang-undang dan kejatuhan reputasi.
Jangan biarkan masalah cukai menjadi penghalang kepada kejayaan perniagaan. Ambil langkah awal untuk memastikan segala urusan cukai diurus dengan baik. Jika perlu bantuan, lebih baik dapatkan khidmat pakar sebelum terlambat.
