Apa yang Berlaku Jika Tidak Memfailkan Cukai Tepat pada Masanya?

Cukai bukan perkara yang boleh dibuat main. Ramai pemilik perniagaan dan individu berpendapatan tinggi ambil ringan soal pemfailan cukai, sama ada sengaja atau terlupa. Hakikatnya, kelewatan atau kegagalan memfailkan cukai boleh mendatangkan pelbagai masalah, dari penalti yang membebankan hingga siasatan audit yang menyusahkan.

Apa sebenarnya yang boleh berlaku jika cukai tidak difailkan mengikut tempoh yang ditetapkan? Dalam artikel ini, akan dibincangkan kesan kelewatan, denda yang dikenakan, serta bagaimana perunding cukai dan bantuan kewangan boleh membantu mengurus isu ini dengan lebih baik.

1. Penalti dan Faedah atas Kelewatan

Setiap negara mempunyai peraturan cukai yang berbeza, tetapi satu perkara yang pasti – lewat fail cukai boleh menyebabkan denda yang tidak masuk akal. Di Malaysia, Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) akan mengenakan penalti kepada mereka yang gagal mengemukakan Borang Nyata Cukai Pendapatan (BNCP) dalam tempoh yang ditetapkan.

Contoh denda yang dikenakan:
✅ Penalti lewat hantar borang: 10% daripada jumlah cukai yang perlu dibayar
✅ Faedah tambahan: 5% lagi jika tidak dibayar dalam tempoh tertentu
✅ Penalti tambahan jika masih tidak membayar selepas tempoh amaran

Bayangkan jika jumlah cukai tahunan ialah RM30,000. Kelewatan akan menyebabkan tambahan RM3,000 (10%), dan jika masih tidak dibayar, lagi 5% akan dikenakan, menjadikan jumlah keseluruhan yang perlu dibayar RM34,500!

Bagaimana mengelakkan denda ini?
Simpan rekod kewangan dengan baik dan pastikan tarikh akhir pemfailan dicatat dalam kalendar. Jika perlu, lantik perunding cukai dan bantuan kewangan untuk membantu menguruskan pemfailan cukai tepat pada masanya.

2. Risiko Disenarai Hitam dan Akaun Dibekukan

Jangan terkejut jika LHDN mengambil tindakan lebih agresif terhadap individu atau syarikat yang gagal memfailkan cukai. Antara tindakan yang boleh dikenakan termasuk:

❌ Disenarai hitam oleh Jabatan Imigresen Malaysia – tidak boleh ke luar negara
❌ Akaun syarikat dibekukan – transaksi kewangan tergendala
❌ Perintah mahkamah untuk pembayaran tunggakan cukai

Pernah dengar kisah usahawan berjaya yang tiba-tiba ditahan di lapangan terbang kerana masalah cukai? Ini bukan perkara yang dibuat-buat. Kes seperti ini sering berlaku kepada mereka yang mengambil ringan soal pematuhan cukai.

Cara mengelakkan masalah ini:
Jangan tunggu sehingga saat akhir untuk fail cukai. Jika ada sebarang masalah kewangan yang menghalang pembayaran cukai, berunding dengan perunding cukai dan bantuan kewangan untuk mencari penyelesaian yang sesuai, seperti rundingan ansuran pembayaran dengan LHDN.

3. Risiko Diaudit oleh LHDN

Jika cukai tidak difailkan atau terdapat percanggahan dalam laporan cukai, besar kemungkinan LHDN akan melakukan audit terhadap perniagaan atau individu tersebut.

Apa yang berlaku dalam audit cukai?
📌 LHDN akan menyemak semua transaksi kewangan
📌 Dokumen kewangan syarikat atau individu akan diperiksa secara terperinci
📌 Jika ada percanggahan, penalti tambahan mungkin dikenakan

Audit cukai bukan perkara yang mudah. Proses ini boleh mengambil masa yang lama dan memerlukan dokumen sokongan yang lengkap. Jika rekod kewangan tidak disusun dengan baik, pemilik perniagaan mungkin menghadapi kesukaran untuk membuktikan bahawa semua tuntutan dan laporan cukai adalah sah.

Bagaimana mengelakkan risiko audit?
Gunakan sistem perakaunan yang teratur dan pastikan setiap transaksi direkodkan dengan baik. Jika tidak pasti bagaimana menyusun laporan cukai dengan betul, gunakan khidmat perunding cukai dan bantuan kewangan untuk memastikan semua dokumen lengkap dan bebas daripada kesilapan.

4. Kesukaran Mendapat Pinjaman atau Bantuan Kewangan

Bagi usahawan dan syarikat yang merancang untuk mengembangkan perniagaan, rekod cukai yang bersih adalah sangat penting. Kebanyakan institusi kewangan dan agensi bantuan kerajaan akan menilai laporan cukai sebelum meluluskan sebarang pinjaman atau geran.

Jika rekod cukai tidak kemas atau terdapat tunggakan, permohonan pinjaman perniagaan boleh ditolak dengan mudah. Ini kerana laporan cukai adalah bukti kemampuan kewangan dan kredibiliti pemohon.

Cara mengelakkan masalah ini:
Pastikan semua cukai difailkan dan dibayar mengikut tempoh yang ditetapkan. Jika terdapat masalah kewangan, pertimbangkan untuk berbincang dengan perunding cukai dan bantuan kewangan bagi mendapatkan cadangan penyelesaian terbaik.

5. Tindakan Undang-Undang dan Hukuman Penjara

Untuk kes yang lebih serius, pihak berkuasa cukai boleh mengambil tindakan mahkamah terhadap individu atau syarikat yang gagal melaporkan pendapatan dengan betul. Dalam kes tertentu, pemilik perniagaan boleh dikenakan hukuman penjara jika didapati bersalah mengelak cukai.

Di bawah Akta Cukai Pendapatan 1967, sesiapa yang sengaja mengelak cukai boleh dikenakan:
⚠️ Denda sehingga RM20,000
⚠️ Hukuman penjara sehingga 6 bulan
⚠️ Kedua-duanya sekali

Jika masalah cukai tidak diselesaikan dalam tempoh yang diberikan, tindakan penguatkuasaan seperti sitaan aset boleh dilakukan. Ini bermaksud perniagaan mungkin kehilangan hartanah, kenderaan, dan aset lain yang berharga.

Bagaimana mengelakkan hukuman ini?
Jangan abaikan notis dan amaran daripada LHDN. Jika terdapat sebarang tunggakan cukai, segera berbincang dengan perunding cukai dan bantuan kewangan untuk merancang strategi pembayaran sebelum keadaan menjadi lebih serius.

Kesimpulan: Jangan Pandang Ringan Isu Cukai

Tidak memfailkan cukai tepat pada masanya boleh membawa pelbagai masalah – daripada denda yang tinggi hingga tindakan undang-undang yang lebih serius. Pemilik perniagaan dan individu yang mempunyai pendapatan tetap perlu memastikan cukai difailkan mengikut tempoh yang ditetapkan bagi mengelakkan risiko penalti, audit, dan sekatan kewangan.

Jika ada sebarang keraguan atau masalah kewangan yang menyukarkan pembayaran cukai, perunding cukai dan bantuan kewangan boleh membantu dalam merangka strategi terbaik untuk mengurus cukai dengan lebih bijak.

Jangan tunggu sehingga saat akhir. Klik di sini untuk berbincang dengan perunding cukai melalui WhatsApp dan pastikan pemfailan cukai berjalan lancar tanpa sebarang masalah!