Apa yang Perlu Diperiksa Sebelum Menghantar Borang Cukai kepada LHDN?

Setiap pemilik perniagaan perlu memastikan pemfailan cukai dilakukan dengan betul untuk mengelakkan penalti dan masalah dengan LHDN. Kesilapan kecil dalam borang cukai boleh membawa kepada audit cukai yang menyusahkan. Sebelum menekan butang “Hantar” dalam e-Filing atau menyerahkan borang manual, ada beberapa perkara penting yang perlu diperiksa dengan teliti.

Kesilapan boleh berlaku dalam pengiraan, maklumat syarikat, atau dokumen sokongan. Dengan membuat semakan yang menyeluruh, risiko tersilap lapor boleh dikurangkan. Jadi, berikut adalah senarai semak lengkap untuk memastikan borang cukai disediakan dengan betul sebelum dihantar ke LHDN.

1. Pastikan Tarikh Akhir Pemfailan

Setiap kategori perniagaan ada tarikh akhir yang berbeza. Jika borang dihantar selepas tarikh akhir, penalti lewat boleh dikenakan. Jadi, periksa tarikh akhir pemfailan yang berkaitan dengan jenis perniagaan dan pastikan borang dihantar sebelum tempoh yang ditetapkan.

📌 Tarikh akhir biasa pemfailan cukai:

• Individu dengan pendapatan perniagaan (Borang B): 30 Jun setiap tahun
• Syarikat (Borang C): 7 bulan selepas tarikh akhir tahun kewangan syarikat
• Individu tanpa pendapatan perniagaan (Borang BE): 30 April setiap tahun

Jika pemfailan dibuat melalui e-Filing, LHDN biasanya memberikan lanjutan beberapa hari, tetapi jangan tunggu saat akhir kerana sistem boleh mengalami kesesakan.

2. Semak Maklumat Perniagaan dan Peribadi

Kesilapan dalam maklumat asas boleh menyebabkan borang ditolak atau diproses dengan lambat. Pastikan butiran berikut diisi dengan betul:

✅ Nama penuh seperti dalam dokumen rasmi
✅ Nombor cukai pendapatan (TIN)
✅ Nombor syarikat (jika berkaitan)
✅ Alamat perniagaan dan surat-menyurat yang terkini
✅ Tahun taksiran yang betul

Jika ada perubahan dalam maklumat peribadi atau perniagaan, pastikan ia dikemas kini sebelum menghantar borang cukai.

3. Pastikan Sumber Pendapatan Direkodkan dengan Lengkap

Pendapatan yang tidak diisytiharkan boleh menyebabkan masalah jika LHDN menjalankan audit. Semua jenis pendapatan perlu dimasukkan, termasuk:

💰 Pendapatan perniagaan utama – Jualan atau perkhidmatan yang memberikan keuntungan
💰 Pendapatan sampingan – Komisen, pendapatan sewa, atau dividen
💰 Pendapatan luar negara – Jika ada pendapatan yang diterima dari luar negara, periksa sama ada ia dikenakan cukai atau dikecualikan

Pendapatan yang tidak dilaporkan boleh menyebabkan penalti tambahan jika dikesan oleh LHDN.

4. Pastikan Semua Pelepasan dan Potongan Cukai Digunakan dengan Betul

LHDN menyediakan banyak pelepasan cukai untuk mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar. Ramai pemilik perniagaan terlepas pandang pelepasan yang boleh digunakan.

📌 Antara pelepasan yang boleh dituntut:
🔹 Sumbangan kepada KWSP dan PERKESO
🔹 Insurans perniagaan
🔹 Kos latihan pekerja
🔹 Derma kepada badan yang diluluskan oleh LHDN
🔹 Peralatan teknologi seperti komputer dan perisian

Pelepasan ini boleh mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar, jadi pastikan semuanya dimasukkan dengan betul dalam borang cukai.

5. Periksa Resit dan Dokumen Sokongan

Jika LHDN mengaudit akaun perniagaan, dokumen sokongan akan diminta sebagai bukti. Simpan semua resit dan rekod transaksi sekurang-kurangnya tujuh tahun untuk mengelakkan masalah di masa hadapan.

📌 Dokumen yang perlu disimpan:
✅ Resit pembelian perniagaan
✅ Invois kepada pelanggan
✅ Penyata bank syarikat
✅ Kontrak perniagaan atau perjanjian perkhidmatan
✅ Resit derma atau sumbangan yang dituntut sebagai pelepasan cukai

Gunakan sistem perakaunan digital atau perisian akaun untuk memudahkan rekod penyimpanan dokumen.

6. Pastikan Pengiraan Cukai Tepat

Kesilapan dalam pengiraan cukai boleh menyebabkan jumlah bayaran yang salah, dan ini boleh mendatangkan masalah dengan LHDN.

🔍 Langkah-langkah untuk periksa pengiraan cukai:
📌 Semak jumlah pendapatan dan tolak pelepasan cukai yang layak
📌 Pastikan kadar cukai yang betul digunakan mengikut kategori perniagaan
📌 Jika menggunakan e-Filing, semak pengiraan yang dibuat oleh sistem sebelum menghantar

Jika kurang pasti tentang pengiraan, dapatkan bantuan daripada akauntan profesional atau perunding cukai.

7. Semak Pembayaran Cukai Terdahulu (Jika Ada)

Jika ada baki cukai tertunggak dari tahun sebelumnya, pastikan bayaran dibuat sebelum tarikh akhir untuk mengelakkan denda tambahan.

📌 Cara menyemak cukai tertunggak:
✅ Log masuk ke portal MyTax (LHDN)
✅ Semak status pembayaran cukai yang lalu
✅ Buat bayaran segera jika ada baki tertunggak

Lebih awal bayaran dibuat, lebih mudah untuk mengelakkan penalti.

8. Dapatkan Pengesahan Akhir Sebelum Menghantar

Sebelum menghantar borang cukai, lakukan semakan terakhir untuk memastikan semuanya betul.

📌 Senarai semak akhir sebelum menghantar borang:
✅ Pastikan semua maklumat perniagaan dan individu betul
✅ Semak semula jumlah pendapatan dan perbelanjaan yang dilaporkan
✅ Pastikan semua pelepasan dan potongan cukai dimasukkan
✅ Periksa dokumen sokongan dan simpan dengan selamat
✅ Pastikan cukai yang perlu dibayar telah dijelaskan

Jika pemfailan dibuat secara manual, pastikan borang dihantar ke pejabat LHDN sebelum tarikh akhir. Jika menggunakan e-Filing, simpan resit digital sebagai bukti penghantaran.

Kesimpulan

Kesilapan dalam pemfailan cukai boleh membawa kepada penalti, audit, dan masalah kewangan kepada perniagaan. Dengan membuat semakan teliti sebelum menghantar borang cukai kepada LHDN, semua risiko ini boleh dikurangkan.

💡 Gunakan senarai semak ini untuk memastikan semua aspek penting dalam pemfailan cukai telah diperiksa. Jika masih kurang pasti atau ingin mendapatkan bantuan, berbincang dengan perunding cukai boleh membantu mengelakkan kesilapan yang tidak perlu.

🚀 Perlukan bantuan dalam pemfailan cukai? Klik di sini untuk berhubung dengan pakar cukai melalui WhatsApp! 👉 Klik untuk WhatsApp