Apakah Manfaat Pengecualian Cukai bagi Perniagaan Kecil dan Sederhana?

Perniagaan kecil dan sederhana (PKS) adalah tulang belakang ekonomi Malaysia. Dari kedai makan tepi jalan sampai ke syarikat teknologi yang sedang berkembang, semua ini dikategorikan sebagai PKS. Tapi, ramai pemilik PKS tak tahu yang kerajaan ada sediakan pelbagai insentif dan pengecualian cukai untuk bantu perniagaan terus maju.

Salah satu kelebihan terbesar dalam dunia cukai ialah pengecualian cukai. Ini bukan sekadar mengurangkan beban kewangan, tapi juga memberi peluang untuk labur lebih banyak dalam operasi perniagaan. Tapi macam mana nak dapatkan pengecualian cukai ni? Apa syarat-syaratnya? Dan bagaimana nak pastikan semua manfaat yang ada digunakan sepenuhnya?

1. Kenapa Pengecualian Cukai Penting untuk PKS?

Cukai boleh jadi salah satu kos terbesar dalam perniagaan. Bayangkan, lepas kira semua kos operasi—gaji pekerja, sewa premis, bil utiliti—masih ada satu bayaran besar yang perlu diselesaikan: cukai perniagaan.

📌 Faedah pengecualian cukai untuk PKS:
✅ Dapat simpan lebih banyak keuntungan.
✅ Ada modal lebih untuk kembangkan perniagaan.
✅ Boleh bersaing dengan syarikat yang lebih besar.
✅ Kurangkan risiko kewangan dalam jangka panjang.

Bila ada pengecualian cukai, lebih banyak wang boleh disalurkan untuk pemasaran, beli stok, atau tambah tenaga kerja tanpa terbeban dengan bayaran cukai yang tinggi.

2. Jenis Pengecualian Cukai untuk PKS di Malaysia

Kerajaan Malaysia menyediakan beberapa bentuk insentif dan pengecualian cukai khas untuk PKS. Setiap insentif ini direka untuk membantu perniagaan kecil bertahan dan berkembang dengan lebih cepat.

📌 Antara pengecualian cukai yang boleh dimanfaatkan oleh PKS:

a) Kadar Cukai Syarikat yang Lebih Rendah untuk PKS

Syarikat bersaiz kecil mendapat kadar cukai yang lebih rendah berbanding syarikat besar.

✅ Kadar cukai syarikat untuk PKS:

• 17% bagi pendapatan bercukai sehingga RM600,000.
• 24% untuk pendapatan bercukai lebih RM600,000.

Ini bermaksud PKS yang masih dalam fasa pertumbuhan tak perlu bayar kadar cukai tinggi macam syarikat besar.

b) Pengecualian Cukai Pendapatan untuk Syarikat Baharu

Syarikat yang baru ditubuhkan boleh memohon pengecualian cukai sepenuhnya untuk beberapa tahun pertama melalui skim khas yang diperkenalkan kerajaan.

✅ Manfaat utama:

• Boleh beroperasi tanpa perlu bayar cukai dalam tempoh tertentu.
• Lebih banyak modal boleh digunakan untuk pertumbuhan perniagaan.
• Menggalakkan lebih ramai usahawan memulakan perniagaan baru.

c) Elaun Modal dan Potongan untuk Aset Perniagaan

PKS yang membeli aset seperti mesin, peralatan, dan perabot boleh mendapat potongan cukai melalui elaun modal.

✅ Antara aset yang layak untuk elaun modal:

• Mesin dan peralatan industri.
• Komputer, server, dan perisian perniagaan.
• Kenderaan perniagaan.
• Perabot dan kelengkapan pejabat.

Elaun modal ni boleh bantu syarikat kurangkan kos cukai dengan ketara, terutama bagi perniagaan yang memerlukan pelaburan dalam aset fizikal.

d) Insentif Koperasi – Pengecualian Cukai untuk Koperasi

Bagi koperasi yang berdaftar, ada juga pengecualian cukai khas yang boleh dimanfaatkan.

✅ Pengecualian cukai untuk koperasi termasuk:

• Pengecualian cukai penuh bagi keuntungan bawah RM10,000.
• Potongan cukai khas untuk koperasi yang memberi manfaat kepada ahli.

Untuk koperasi yang aktif dalam sektor perniagaan, perunding cukai untuk koperasi boleh bantu maksimakan manfaat pengecualian ini.

3. Bagaimana Nak Memohon Pengecualian Cukai untuk PKS?

Tak semua pengecualian cukai diberikan secara automatik. Ada beberapa langkah yang perlu diambil untuk memastikan PKS dapat manfaat sepenuhnya.

📌 Langkah-langkah memohon pengecualian cukai:

1️⃣ Kenal pasti insentif yang sesuai – Semak skim pengecualian cukai yang tersedia melalui Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN).
2️⃣ Pastikan syarikat memenuhi syarat kelayakan – Contohnya, status PKS, jenis perniagaan, dan pendapatan tahunan.
3️⃣ Sediakan dokumen sokongan – Termasuk penyata kewangan, bukti pelaburan aset, dan dokumen pendaftaran syarikat.
4️⃣ Hantar permohonan ke LHDN – Boleh dilakukan secara dalam talian melalui e-filing atau secara manual.
5️⃣ Pantau status permohonan – Jika ada sebarang permintaan tambahan dari LHDN, pastikan dokumen yang diperlukan dihantar segera.

Untuk perniagaan yang tak pasti cara terbaik menguruskan permohonan pengecualian cukai, perunding cukai untuk koperasi atau perniagaan kecil boleh membantu memastikan setiap permohonan dilakukan dengan betul.

4. Kesilapan Umum yang Menyebabkan PKS Terlepas Pengecualian Cukai

Ramai pemilik PKS terlepas peluang untuk dapat pengecualian cukai kerana kurangnya pengetahuan atau kesilapan dalam pengurusan cukai.

📌 Kesilapan biasa yang perlu dielakkan:
❌ Tak daftar perniagaan dengan LHDN – Semua syarikat wajib daftar untuk cukai, termasuk perniagaan kecil.
❌ Tak kemaskini penyata kewangan – Akaun yang tak dikemaskini boleh menyebabkan syarikat hilang kelayakan untuk insentif cukai.
❌ Tak ambil tahu tentang elaun modal – Banyak PKS tak tahu yang pembelian aset boleh dikurangkan daripada cukai.
❌ Tak simpan resit dan dokumen penting – LHDN memerlukan bukti untuk sebarang tuntutan pengecualian cukai.

Pastikan semua dokumen dan rekod perniagaan disimpan dengan baik supaya tiada masalah bila tiba masa untuk memohon pengecualian cukai.

5. Bagaimana Pengecualian Cukai Bantu PKS Bertahan dan Berkembang?

Dengan adanya pengecualian cukai, perniagaan kecil dapat berkembang lebih cepat tanpa tekanan kewangan yang tinggi.

📌 Manfaat jangka panjang pengecualian cukai untuk PKS:
✅ Modal lebih untuk melabur dalam pemasaran dan pembangunan perniagaan.
✅ Mengurangkan risiko kewangan syarikat.
✅ Menarik lebih ramai pelabur dengan struktur cukai yang lebih mesra PKS.
✅ Meningkatkan daya saing syarikat dalam pasaran.

Sebuah PKS yang mengurus cukai dengan baik boleh berkembang menjadi syarikat yang lebih besar dalam jangka masa yang lebih singkat.

Kesimpulan

Pengecualian cukai adalah peluang terbaik untuk perniagaan kecil dan sederhana mengurangkan beban kewangan dan berkembang dengan lebih stabil. Dengan pelbagai insentif yang disediakan kerajaan, PKS hanya perlu memastikan mereka memenuhi syarat dan mengurus cukai dengan bijak.

🔹 Antara insentif cukai yang boleh dimanfaatkan:
✔ Kadar cukai rendah untuk PKS.
✔ Pengecualian cukai untuk syarikat baru.
✔ Elaun modal untuk pembelian aset.
✔ Insentif cukai khas untuk koperasi.

📞 Nak tahu lebih lanjut tentang insentif cukai dan bagaimana PKS boleh memanfaatkannya?
👉 Klik di sini untuk WhatsApp perunding cukai sekarang! 🚀