Apakah Tanda-Tanda Perniagaan Anda Mungkin Dikenakan Audit Cukai?
Audit cukai boleh jadi satu mimpi ngeri kalau tak bersedia. Ramai pemilik perniagaan anggap audit ni hanya berlaku kalau ada kesalahan besar, tapi realitinya, audit boleh dilakukan atas pelbagai sebab—termasuk pemilihan rawak oleh LHDN. Walaupun nampak menakutkan, audit sebenarnya satu proses biasa untuk memastikan pematuhan cukai dijaga. Yang penting, tahu tanda-tanda awal supaya boleh bersedia lebih awal.
Dengan bantuan perunding cukai dan cukai barang dan perkhidmatan, perniagaan boleh elakkan kesilapan dalam pemfailan cukai dan kurangkan risiko dikenakan audit. Jadi, apa tanda-tanda yang mungkin menyebabkan LHDN beri lebih perhatian kepada perniagaan?
1. Kenapa Perniagaan Boleh Dikenakan Audit Cukai?
LHDN menggunakan beberapa kriteria untuk menentukan syarikat mana yang perlu diaudit. Beberapa faktor utama termasuk:
✔ Ketidakseimbangan dalam laporan kewangan – Jika angka pendapatan dan perbelanjaan tak selari dengan industri atau saiz perniagaan, ia boleh mencetuskan audit.
✔ Rekod pemfailan cukai yang tidak konsisten – Jika ada jurang besar antara pulangan cukai tahunan, LHDN mungkin akan menyemak lebih lanjut.
✔ Transaksi mencurigakan – Bayaran besar kepada entiti luar negara, pengeluaran tunai dalam jumlah tinggi, atau perubahan struktur syarikat yang mendadak boleh menarik perhatian.
📌 Tip Pro: Pastikan semua transaksi didokumenkan dengan jelas dan setiap laporan cukai konsisten setiap tahun.
2. Tanda-Tanda Perniagaan Mungkin Dikenakan Audit Cukai
2.1 Laporan Kewangan yang Tidak Seimbang
LHDN membandingkan laporan cukai syarikat dengan syarikat lain dalam industri yang sama. Kalau laporan menunjukkan keuntungan luar biasa tinggi atau terlalu rendah berbanding pesaing, ini boleh menyebabkan pemeriksaan lanjut.
✔ Pendapatan naik mendadak tanpa justifikasi
✔ Keuntungan rendah secara konsisten, tapi perniagaan masih beroperasi
✔ Perbelanjaan tinggi melebihi pendapatan yang direkodkan
📌 Tip Pro: Gunakan perunding cukai dan cukai barang dan perkhidmatan untuk pastikan laporan kewangan masuk akal dengan keadaan pasaran sebenar.
2.2 Pemfailan Cukai yang Tidak Konsisten atau Lewat
Bayangkan setiap tahun perniagaan melaporkan jumlah cukai yang sangat berbeza. Ini boleh menyebabkan LHDN buat audit untuk pastikan tiada kesilapan atau manipulasi dalam laporan.
✔ Penyata cukai tahun ini berbeza jauh daripada tahun lepas
✔ Cukai dilaporkan jauh lebih rendah berbanding saiz perniagaan
✔ Pemfailan cukai sering dilakukan selepas tarikh akhir
📌 Tip Pro: Sentiasa hantar pemfailan cukai tepat pada masanya dan pastikan jumlah yang dilaporkan logik mengikut pertumbuhan perniagaan.
2.3 Transaksi Tunai yang Tidak Jelas
Jika perniagaan banyak menggunakan tunai dan jumlahnya besar, ini boleh jadi satu red flag bagi LHDN. Ini kerana transaksi tunai lebih sukar dikesan dan sering dikaitkan dengan aktiviti yang tidak direkodkan dalam cukai.
✔ Sering mengeluarkan tunai dalam jumlah besar tanpa dokumentasi yang jelas
✔ Transaksi tunai yang tak selaras dengan perniagaan yang dijalankan
✔ Kurang bukti resit atau invois untuk transaksi besar
📌 Tip Pro: Simpan rekod setiap transaksi tunai dan pastikan semua perbelanjaan boleh dibuktikan dengan dokumen yang sah.
2.4 Penggunaan Akaun Luar Negara
Jika perniagaan ada akaun luar negara dan kerap berurus niaga dengan syarikat asing, LHDN mungkin akan periksa sama ada cukai sudah dibayar dengan betul.
✔ Mempunyai akaun luar negara yang tidak dilaporkan dalam penyata cukai
✔ Melakukan transaksi besar dengan syarikat luar tanpa dokumentasi jelas
✔ Pemindahan dana ke akaun luar negara tanpa sebab yang kukuh
📌 Tip Pro: Jika ada urusan perniagaan luar negara, pastikan perunding cukai dan cukai barang dan perkhidmatan menyemak laporan supaya semua pematuhan cukai dipenuhi.
2.5 Pelbagai Potongan Cukai yang Besar
Memohon pelepasan dan potongan cukai memang sah, tapi kalau jumlahnya terlalu besar atau tidak masuk akal, LHDN boleh melakukan audit untuk menyemak kesahihan tuntutan tersebut.
✔ Banyak pelepasan cukai yang dituntut, tapi tidak disertakan bukti yang mencukupi
✔ Tuntutan elaun modal atau insentif cukai dalam jumlah luar biasa besar
✔ Melaporkan perbelanjaan perniagaan yang terlalu tinggi berbanding pendapatan
📌 Tip Pro: Pastikan semua pelepasan cukai yang dituntut ada dokumen sokongan seperti resit, invois, dan bukti transaksi.
3. Bagaimana Mengelakkan Audit Cukai?
3.1 Simpan Rekod Kewangan yang Lengkap
✔ Simpan semua invois, resit, dan dokumen perniagaan sekurang-kurangnya tujuh tahun.
✔ Pastikan akaun perniagaan dikemaskini setiap bulan untuk mengelakkan kesilapan dalam laporan tahunan.
✔ Gunakan sistem perakaunan yang boleh menjejak setiap transaksi dengan jelas.
📌 Tip Pro: Melantik perunding cukai boleh membantu memastikan laporan kewangan disusun dengan betul dan mengikut peraturan semasa.
3.2 Lakukan Semakan Dalaman Secara Berkala
✔ Audit dalaman boleh membantu mengesan kesilapan sebelum pemfailan cukai dihantar kepada LHDN.
✔ Semak semula semua pelepasan cukai yang dituntut untuk memastikan ia sah dan berpatutan.
✔ Pastikan akaun syarikat dikemas kini mengikut perkembangan perniagaan.
📌 Tip Pro: Perunding cukai dan cukai barang dan perkhidmatan boleh melakukan semakan berkala bagi memastikan pematuhan sepenuhnya.
3.3 Hantar Pemfailan Cukai Tepat Pada Masanya
✔ Elakkan menghantar laporan cukai pada saat akhir kerana ini boleh meningkatkan risiko kesilapan.
✔ Pastikan semua dokumen lengkap sebelum penghantaran.
✔ Jika perlu, dapatkan lanjutan masa dari LHDN untuk pemfailan jika ada masalah teknikal.
📌 Tip Pro: Perunding cukai boleh membantu menguruskan pemfailan dengan lebih lancar dan memastikan dokumen yang betul disediakan.
Kesimpulan: Bersedia Sebelum Dikenakan Audit
✔ Audit cukai bukan hukuman, tapi satu pemeriksaan untuk memastikan perniagaan mematuhi undang-undang.
✔ Ada beberapa tanda yang boleh menyebabkan syarikat dikenakan audit, termasuk laporan kewangan yang tak seimbang, pemfailan tidak konsisten, dan transaksi yang mencurigakan.
✔ Untuk elakkan audit, pastikan pemfailan cukai dibuat dengan betul, semua transaksi didokumenkan dengan lengkap, dan pelepasan cukai yang dituntut berasas.
📲 Nak pastikan perniagaan selamat daripada audit? Klik di sini untuk WhatsApp dan dapatkan konsultasi dengan perunding cukai dan cukai barang dan perkhidmatan hari ini!
