Bagaimana Kesilapan Kecil dalam Laporan Cukai Boleh Menyebabkan Pemeriksaan?

Cukai bukan sekadar bayar jumlah tertentu kepada kerajaan, tapi lebih kepada memastikan laporan yang dihantar adalah tepat. Kadang-kadang kesilapan kecil boleh tarik perhatian LHDN dan akibatnya, pemeriksaan atau audit boleh berlaku. Kesilapan ini mungkin nampak remeh, tapi boleh memberi kesan besar kepada pemilik perniagaan.

Banyak pemilik bisnes rasa mereka dah buat semuanya dengan betul, tapi bila tiba-tiba dapat surat dari LHDN, baru sedar ada kesilapan dalam laporan cukai. Dalam kebanyakan kes, bukan sebab nak menipu, tapi lebih kepada kurangnya pemahaman tentang cara yang betul untuk melaporkan pendapatan dan perbelanjaan.

Kenapa LHDN Buat Pemeriksaan?

LHDN bukan semata-mata nak cari kesalahan, tapi lebih kepada memastikan semua pemilik perniagaan membayar jumlah cukai yang sepatutnya. Bila ada sesuatu yang mencurigakan dalam laporan cukai, itu jadi sebab utama mereka nak buat pemeriksaan.

Pemeriksaan boleh berlaku dalam beberapa bentuk:

🔍 Semakan rawak – Sesetengah laporan dipilih secara rawak untuk diperiksa.
🔍 Pemeriksaan berdasarkan risiko – Jika ada kesilapan yang ketara dalam laporan cukai, lebih tinggi kemungkinan akan diperiksa.
🔍 Audit menyeluruh – Jika kesalahan berulang atau ada transaksi yang mencurigakan, audit penuh boleh dilakukan terhadap perniagaan.

Kesilapan kecil yang kerap berlaku mungkin nampak tak serius, tapi kalau berulang-ulang, LHDN boleh anggap ada unsur manipulasi.

Kesilapan Kecil yang Selalu Menyebabkan Pemeriksaan

1. Kesilapan Dalam Perakaunan

Banyak perniagaan kecil urus kewangan secara manual atau gunakan sistem yang tak kemas. Kesilapan dalam perakaunan boleh berlaku dalam beberapa cara:

❌ Tersilap masukkan jumlah pendapatan – Kadang-kadang tersilap letak titik perpuluhan, contohnya RM10,000 jadi RM1,000 atau sebaliknya.
❌ Tidak rekod semua pendapatan – Ada transaksi yang tak dimasukkan dalam laporan, terutama jika melibatkan bayaran tunai.
❌ Kesilapan dalam kiraan kos – Perbelanjaan operasi tersilap dikira, menyebabkan jumlah keuntungan kelihatan lebih rendah atau lebih tinggi dari sepatutnya.

Penyelesaian terbaik adalah gunakan sistem perakaunan yang betul atau dapatkan perkhidmatan perunding cukai dan perancangan kewangan untuk memastikan semua angka dalam laporan tepat.

2. Perbelanjaan Yang Tidak Sesuai Dituntut Sebagai Kos

Tak semua perbelanjaan boleh dikira sebagai kos perniagaan. Ini kesilapan yang ramai buat, terutama perniagaan kecil yang cuba kurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar.

Contohnya:

❌ Perbelanjaan peribadi dikira sebagai perbelanjaan perniagaan – Bayar bil telefon peribadi, tapi masukkan sebagai kos syarikat.
❌ Kos yang tidak berkaitan dengan bisnes – Contohnya, makan malam bersama keluarga tapi dilaporkan sebagai kos hiburan syarikat.
❌ Tuntutan berlebihan – Mengisytiharkan jumlah perbelanjaan lebih tinggi dari yang sebenar.

Jika LHDN mengesyaki ada perbelanjaan yang tak munasabah dalam laporan cukai, kemungkinan besar pemeriksaan akan dijalankan.

3. Laporkan Kerugian Setiap Tahun

Syarikat boleh laporkan kerugian sekali-sekala, tapi kalau setiap tahun rugi, LHDN akan curiga.

Jika bisnes masih berjalan seperti biasa, tapi laporan tunjuk rugi bertahun-tahun, persoalan utama adalah: Macam mana syarikat boleh terus beroperasi kalau asyik rugi?

🔴 Red Flag: Jika laporan cukai menunjukkan syarikat rugi 3 tahun berturut-turut, audit hampir pasti akan berlaku.

Kalau betul-betul mengalami kerugian, pastikan ada dokumen lengkap untuk buktikan situasi sebenar.

4. Tidak Seimbang Dengan Maklumat Pihak Ketiga

LHDN ada banyak cara untuk semak kesahihan laporan cukai. Maklumat boleh dibandingkan dengan rekod dari pihak lain seperti:

✅ Maklumat dari bank – Jika aliran tunai dalam akaun tak sepadan dengan jumlah pendapatan yang dilaporkan, akan timbul tanda tanya.
✅ Maklumat dari pembekal & pelanggan – Jika satu syarikat laporkan jualan tinggi kepada pembekal, tapi pembekal laporkan jualan rendah, akan ada percanggahan data.
✅ Maklumat dari agensi kerajaan lain – Seperti SSM dan KWSP, jika laporan keuntungan tak sepadan dengan sumbangan pekerja, LHDN boleh siasat lebih lanjut.

Kesilapan kecil dalam penyelarasan maklumat ini boleh menyebabkan pemeriksaan yang lebih mendalam.

5. Bayaran Cukai Tidak Konsisten

Satu lagi tanda amaran adalah bila bayaran cukai tak konsisten.

🔹 Jika tahun lepas cukai yang dibayar tinggi, tapi tahun ini terlalu rendah tanpa sebab munasabah, LHDN mungkin akan menyemak kembali laporan.
🔹 Jika cukai yang dibayar lebih rendah daripada purata industri, LHDN akan tertanya-tanya.

Sebab itu penting untuk ada strategi perunding cukai dan perancangan kewangan, supaya jumlah cukai yang dibayar sentiasa dikira dengan tepat dan selaras dengan keadaan perniagaan sebenar.

Cara Mengelakkan Pemeriksaan Akibat Kesilapan Kecil

Untuk elakkan pemeriksaan cukai, langkah berikut boleh diambil:

✔️ Gunakan perisian perakaunan – Pastikan semua transaksi direkod secara sistematik dan mudah diakses.
✔️ Pastikan dokumen lengkap – Resit, invois dan penyata kewangan perlu disimpan sekurang-kurangnya 7 tahun.
✔️ Semak laporan cukai sebelum hantar – Jangan tunggu hingga saat akhir, buat semakan beberapa kali sebelum serahkan.
✔️ Dapatkan nasihat perunding cukai – Pakar boleh bantu susun strategi yang sah dan elakkan kesilapan yang boleh menyebabkan audit.

Kesimpulan

Kesilapan kecil dalam laporan cukai boleh beri impak besar kepada perniagaan. Jika tersilap kira atau tak selaras dengan data lain, pemeriksaan dari LHDN boleh berlaku.

📌 Jangan ambil ringan perakaunan – Gunakan sistem yang betul untuk rekod kewangan.
📌 Pastikan perbelanjaan yang dituntut sah – Jangan campur perbelanjaan peribadi dan perniagaan.
📌 Elakkan laporan yang mencurigakan – Jika ada perubahan ketara dalam keuntungan atau bayaran cukai, pastikan ada justifikasi yang kukuh.

Nak elakkan risiko audit dan pastikan laporan cukai disediakan dengan betul? Dapatkan bantuan daripada perunding cukai dan perancangan kewangan sekarang!

📲 Klik sini untuk WhatsApp pakar cukai hari ini!