Bagaimana Mengenal Pasti Jika Perniagaan Berisiko Dikenakan Audit LHDN?

Audit cukai dari LHDN bukan sesuatu yang boleh diambil ringan. Jika perniagaan dipilih untuk audit, itu bermakna LHDN mahu menyemak sama ada cukai telah dibayar dengan betul atau ada kesilapan dalam laporan kewangan.

Ramai pemilik perniagaan fikir hanya syarikat besar yang berisiko kena audit, tetapi hakikatnya perniagaan kecil dan sederhana (PKS) pun tak terkecuali. Malah, banyak audit dilakukan ke atas perniagaan yang ada petunjuk tertentu yang mencetuskan keraguan.

Bagaimana nak tahu jika perniagaan berisiko dikenakan audit? Ada beberapa tanda utama yang boleh dijadikan petunjuk. Dengan memahami faktor-faktor ini, langkah awal boleh diambil untuk mengelakkan masalah di kemudian hari.

1. Keuntungan Tidak Konsisten atau Terlalu Rendah

📌 Keuntungan turun naik secara mendadak? Hati-hati!

LHDN menggunakan sistem analitik untuk mengesan trend keuntungan perniagaan. Jika perniagaan laporkan keuntungan terlalu rendah atau sentiasa rugi, tetapi masih beroperasi bertahun-tahun, ini boleh menimbulkan tanda tanya.

Contoh situasi yang boleh mencetuskan audit:
✔ Perniagaan yang laporkan keuntungan tinggi tahun lepas, tetapi tahun ini tiba-tiba mencatatkan kerugian besar tanpa sebab yang jelas.
✔ Perniagaan yang laporkan pendapatan lebih rendah daripada pesaing dalam industri yang sama.

Jika keuntungan turun naik dengan ketara tanpa justifikasi yang munasabah, risiko audit jadi lebih tinggi.

2. Laporkan Perbelanjaan Perniagaan yang Tidak Masuk Akal

📌 Tuntut terlalu banyak pelepasan cukai? Ini boleh mencetuskan audit.

LHDN sentiasa memantau perbelanjaan perniagaan yang dilaporkan. Jika jumlah perbelanjaan nampak mencurigakan berbanding pendapatan, audit mungkin dilakukan untuk menyemak kesahihan tuntutan tersebut.

Situasi yang boleh mencetuskan audit:
✔ Perbelanjaan luar biasa tinggi untuk perniagaan kecil – Contohnya, syarikat kecil tetapi laporkan kos pengiklanan jutaan ringgit dalam tempoh setahun.
✔ Perbelanjaan yang tidak berkaitan dengan operasi perniagaan – Contoh, restoran tetapi tuntut pelepasan cukai untuk kos pembelian peralatan IT yang mahal.

Untuk elakkan masalah ini, pastikan setiap perbelanjaan yang dituntut benar-benar berkaitan dengan operasi perniagaan.

3. Tidak Mengisytiharkan Semua Pendapatan

📌 Ada jualan tunai tapi tak dimasukkan dalam penyata cukai? Bahaya!

LHDN sangat sensitif terhadap pendapatan yang tidak diisytiharkan, terutama sekali bagi perniagaan yang banyak berurusan dalam bentuk tunai.

Contoh perniagaan yang sering diaudit kerana isu ini:
✔ Restoran, kedai runcit, dan bengkel yang menerima banyak bayaran tunai tetapi laporkan pendapatan terlalu rendah.
✔ Perniagaan online yang buat jualan melalui media sosial tetapi tak daftar pendapatan dalam cukai.

Dengan teknologi moden, LHDN boleh menjejak transaksi perniagaan melalui data bank dan platform e-dagang. Jadi, pastikan semua pendapatan direkod dan diisytiharkan dengan betul.

4. Terdapat Aduan atau Laporan terhadap Perniagaan

📌 Bekas pekerja atau pelanggan boleh jadi punca perniagaan kena audit!

Kadang-kadang, audit bukan sekadar berdasarkan angka, tetapi juga berpunca daripada laporan individu yang membuat aduan kepada LHDN.

Siapa yang boleh membuat laporan kepada LHDN?
✔ Bekas pekerja – Jika ada pekerja yang tidak puas hati dan mendakwa gaji tidak direkod dengan betul.
✔ Pelanggan atau pembekal – Jika ada pelanggan atau pembekal yang curiga dengan transaksi perniagaan.

Jadi, pastikan semua rekod kewangan dan pembayaran gaji dibuat dengan betul bagi mengelakkan risiko laporan terhadap perniagaan.

5. Tidak Memfailkan Cukai atau Kelewatan dalam Bayaran

📌 Tak hantar borang cukai atau selalu lewat bayar? LHDN akan mula siasat.

Setiap perniagaan perlu memfailkan cukai mengikut tarikh akhir yang ditetapkan. Jika ada kelewatan atau kegagalan memfailkan cukai, ini akan menarik perhatian pihak LHDN.

Tanda amaran yang boleh menyebabkan audit:
✔ Perniagaan pernah dikenakan denda kerana lambat bayar cukai sebelum ini.
✔ Borang cukai dihantar tetapi dengan banyak kesilapan yang memerlukan pembetulan.

Untuk mengelakkan masalah ini, pastikan cukai difailkan mengikut jadual dan setiap dokumen yang dihantar adalah tepat.

6. Gaya Hidup Pemilik Perniagaan Tidak Selari dengan Pendapatan

📌 Hidup mewah tetapi laporkan pendapatan rendah? LHDN akan periksa.

Ini adalah antara punca utama audit terhadap pemilik perniagaan. Jika seseorang dilihat memiliki gaya hidup mewah tetapi pendapatan yang dilaporkan terlalu rendah, LHDN boleh memulakan siasatan.

Tanda-tanda yang boleh mencetuskan audit:
✔ Pemilik perniagaan membeli rumah atau kereta mewah tetapi laporkan pendapatan sederhana.
✔ Sering bercuti ke luar negara dan membuat pembelian besar tetapi rekod pendapatan tidak mencerminkannya.

LHDN mempunyai akses kepada data pembelian hartanah, kenderaan, dan perbelanjaan kad kredit untuk melihat sama ada gaya hidup seseorang sepadan dengan pendapatan yang diisytiharkan.

Bagaimana Mengurangkan Risiko Audit?

📌 Langkah-langkah untuk memastikan perniagaan selamat dari audit:

✔ Simpan rekod kewangan yang lengkap dan tersusun.
✔ Pastikan setiap transaksi direkod dengan betul.
✔ Jangan tuntut pelepasan cukai yang tidak berkaitan.
✔ Pastikan semua pendapatan diisytiharkan dengan betul.
✔ Bayar cukai tepat pada masanya untuk elakkan denda dan siasatan.

Jika perniagaan sudah memenuhi kriteria-kriteria di atas, risiko audit dapat dikurangkan dengan ketara.

Kesimpulan: Jangan Ambil Mudah Urusan Cukai

📌 Audit boleh dielakkan dengan rekod kewangan yang lengkap dan telus.

Jika perniagaan ingin mengelakkan audit yang menyusahkan, langkah terbaik adalah dengan mendapatkan nasihat perunding cukai yang berpengalaman. Dengan bantuan profesional, segala urusan cukai boleh dikendalikan dengan lebih lancar dan mematuhi undang-undang.

Jangan tunggu sehingga perniagaan kena audit baru nak bertindak!

📲 Klik di sini untuk Cari Perunding Cukai Sekarang!

Pastikan perniagaan patuh kepada undang-undang cukai supaya tidak perlu berdepan dengan audit yang boleh mengganggu operasi perniagaan.