Bagaimana Mengoptimumkan Pelepasan Cukai Secara Sah dan Teratur?
Cukai memang tanggungjawab setiap perniagaan, tapi tak bermakna perlu bayar lebih daripada yang sepatutnya. Dengan perancangan yang betul, pelepasan cukai boleh dimanfaatkan sepenuhnya untuk kurangkan beban cukai secara sah.
Bagi institusi pendidikan, peluang untuk mendapatkan pelepasan cukai mungkin lebih luas, tetapi ramai yang tak tahu cara untuk menstrukturkan kewangan dengan betul supaya setiap sen boleh dijimatkan. Sebab itu, perunding cukai untuk institusi pendidikan boleh bantu mengoptimumkan strategi cukai supaya semuanya berjalan dengan lancar dan teratur.
1. Fahami Pelepasan Cukai yang Layak
Tak semua perbelanjaan perniagaan boleh dikurangkan daripada jumlah cukai yang perlu dibayar. LHDN ada senarai kategori yang layak untuk pelepasan cukai, antaranya:
✅ Kos operasi – Gaji staf, sewa bangunan, bil utiliti
✅ Pembangunan teknologi – Sistem pengurusan pelajar, perisian pembelajaran
✅ Latihan dan pembangunan staf – Kursus dan seminar untuk tenaga pengajar
✅ Penyelidikan dan pembangunan (R&D) – Projek penyelidikan berkaitan pendidikan
Institusi pendidikan boleh manfaatkan pelepasan cukai ini untuk memastikan beban cukai berada pada kadar minimum.
2. Dokumentasi yang Tepat dan Lengkap
Tanpa dokumen yang lengkap, pelepasan cukai boleh ditolak oleh LHDN. Setiap sen yang dituntut perlu ada bukti yang kukuh. Dokumen penting yang perlu disediakan termasuk:
📌 Resit rasmi untuk semua perbelanjaan
📌 Invois untuk pembelian peralatan atau perkhidmatan
📌 Rekod pembayaran gaji staf dan caruman KWSP
📌 Penyata kewangan tahunan yang diaudit
Tanpa rekod yang kemas, pelepasan cukai tak dapat dimanfaatkan sepenuhnya. Perunding cukai untuk institusi pendidikan boleh bantu memastikan semua dokumentasi disusun dengan betul supaya tak ada isu semasa pemfailan cukai.
3. Manfaatkan Insentif Cukai Kerajaan
Kerajaan Malaysia menawarkan pelbagai insentif cukai untuk sektor pendidikan, terutama bagi institusi yang menyumbang kepada pembangunan tenaga kerja negara. Beberapa insentif yang boleh dimanfaatkan termasuk:
✅ Pengecualian cukai untuk sekolah swasta dan kolej vokasional
✅ Skim pelepasan cukai untuk pelaburan dalam teknologi pendidikan
✅ Potongan cukai untuk program latihan tenaga kerja
Ramai pemilik institusi pendidikan tak tahu tentang insentif ini dan akhirnya membayar cukai lebih daripada yang sepatutnya. Dengan bantuan perunding cukai untuk institusi pendidikan, setiap insentif yang layak boleh dimanfaatkan sepenuhnya.
4. Rancang Pembelian Aset dengan Bijak
Elaun modal adalah salah satu cara terbaik untuk mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar. Perbelanjaan untuk aset seperti komputer, meja, kerusi, papan putih digital dan alat bantu mengajar boleh dikategorikan di bawah elaun modal.
Tapi ada cara yang lebih bijak untuk merancang pembelian aset:
✅ Timing pembelian – Jika sesuatu aset dibeli sebelum tahun kewangan tamat, ia boleh dimasukkan dalam tuntutan cukai tahun tersebut.
✅ Gunakan sepenuhnya elaun modal – Pastikan semua aset yang layak dimasukkan dalam tuntutan.
✅ Labelkan aset dengan jelas – Supaya mudah untuk audit dan pemfailan cukai.
Tanpa perancangan yang betul, pelepasan cukai untuk aset boleh terlepas begitu sahaja.
5. Pastikan Struktur Perniagaan Diatur dengan Betul
Struktur institusi pendidikan boleh memberi kesan besar kepada cukai yang perlu dibayar. Sama ada beroperasi sebagai syarikat sendirian berhad, syarikat berhad atau yayasan pendidikan, setiap struktur ada cara cukai yang berbeza.
Sebagai contoh:
🏫 Sekolah swasta berdaftar – Mungkin layak untuk pengecualian cukai tertentu jika memenuhi syarat kerajaan.
🏛 Kolej atau universiti swasta – Perlu memastikan semua pendapatan dan perbelanjaan diisytiharkan dengan betul untuk mengelakkan penalti.
📚 Pusat tuisyen atau latihan – Jika berdaftar sebagai perniagaan persendirian, cukai akan dikenakan pada kadar individu.
Pemilik institusi pendidikan perlu menilai struktur yang paling menguntungkan untuk jangka panjang. Perunding cukai untuk institusi pendidikan boleh bantu buat analisis supaya pilihan terbaik diambil.
6. Jangan Campur Aduk Perbelanjaan Peribadi dan Institusi
Antara kesilapan paling biasa ialah menggunakan dana institusi untuk perbelanjaan peribadi. Ini boleh menimbulkan masalah jika LHDN mengaudit akaun syarikat.
❌ Guna dana institusi untuk beli barang peribadi
❌ Bayar gaji sendiri tanpa dokumentasi rasmi
❌ Campurkan dana perniagaan dan akaun peribadi
Jika struktur kewangan tak jelas, tuntutan pelepasan cukai boleh dipersoalkan. Pastikan semua perbelanjaan direkod dengan jelas dan hanya berkaitan dengan operasi institusi pendidikan.
7. Gunakan Perkhidmatan Perunding Cukai
Walaupun banyak maklumat boleh didapati dalam talian, menguruskan cukai bukan sesuatu yang mudah, terutama jika mahu memastikan pelepasan cukai dimanfaatkan sepenuhnya.
Sebagai pemilik institusi pendidikan, fokus utama adalah membangunkan kualiti pembelajaran dan pengurusan pelajar. Biarkan pakar cukai uruskan hal-hal berkaitan cukai supaya:
✅ Setiap pelepasan cukai yang layak digunakan sepenuhnya
✅ Dokumentasi disediakan dengan betul dan lengkap
✅ Institusi tak berisiko dikenakan penalti akibat kesilapan pemfailan cukai
Dengan bantuan perunding cukai untuk institusi pendidikan, setiap langkah cukai boleh diuruskan dengan lebih mudah dan sistematik.
Kesimpulan
Pelepasan cukai adalah salah satu cara terbaik untuk mengurangkan kos operasi secara sah dan teratur. Institusi pendidikan boleh manfaatkan pelbagai kategori pelepasan cukai, tetapi hanya jika semuanya diuruskan dengan baik.
📌 Pastikan setiap perbelanjaan direkod dengan jelas
📌 Gunakan insentif cukai yang disediakan oleh kerajaan
📌 Rancang pembelian aset dengan bijak untuk memanfaatkan elaun modal
📌 Dapatkan bantuan perunding cukai untuk institusi pendidikan bagi memastikan strategi cukai terbaik digunakan
📲 Nak tahu cara terbaik untuk mengoptimumkan pelepasan cukai bagi institusi pendidikan? Klik sini untuk konsultasi percuma melalui WhatsApp!
