Bagaimana Pelepasan Cukai Membantu Mengurangkan Beban Kewangan Perniagaan?

Cukai adalah sebahagian daripada realiti dalam dunia perniagaan. Setiap syarikat, besar atau kecil, perlu menguruskan cukai dengan bijak supaya tidak membayar lebih daripada yang sepatutnya. Di sinilah pelepasan cukai memainkan peranan penting. Dengan memahami bagaimana pelepasan cukai berfungsi, perniagaan boleh mengurangkan beban kewangan dan mengekalkan aliran tunai yang lebih baik.

Menggunakan strategi perunding cukai yang betul boleh membantu syarikat mengenal pasti pelepasan cukai yang layak dan memastikan tuntutan dibuat dengan betul. Ini bukan sahaja mengelakkan kesilapan yang boleh membawa kepada penalti, tetapi juga memaksimumkan manfaat cukai yang tersedia.

1. Apa Itu Pelepasan Cukai?

Pelepasan cukai ialah jumlah perbelanjaan tertentu yang boleh ditolak daripada pendapatan bercukai perniagaan. Ini bermakna, semakin tinggi pelepasan cukai yang dituntut, semakin rendah jumlah cukai yang perlu dibayar.

📌 Contoh ringkas pelepasan cukai:

Pendapatan bercukai sebelum pelepasan: RM500,000
Pelepasan cukai: RM100,000
Pendapatan bercukai selepas pelepasan: RM400,000
Cukai yang perlu dibayar dikira berdasarkan RM400,000, bukan RM500,000.

Ini membolehkan syarikat menyimpan lebih banyak wang untuk kegunaan lain seperti pelaburan semula, pengembangan perniagaan atau menambah modal kerja.

2. Jenis-Jenis Pelepasan Cukai untuk Perniagaan

Setiap perniagaan mempunyai struktur dan keperluan yang berbeza, jadi penting untuk memahami jenis pelepasan cukai yang boleh dimanfaatkan. Berikut adalah beberapa kategori utama pelepasan cukai yang boleh membantu mengurangkan beban kewangan syarikat:

2.1 Pelepasan Cukai untuk Perbelanjaan Perniagaan

Pelepasan cukai boleh dituntut bagi perbelanjaan yang diperlukan untuk operasi perniagaan. Ini termasuk:

✅ Sewa premis
✅ Utiliti (bil elektrik, air, internet, telefon pejabat)
✅ Gaji pekerja dan sumbangan KWSP/SOCSO/PERKESO
✅ Kos pemasaran dan pengiklanan
✅ Yuran perundingan dan guaman

Dengan memastikan setiap perbelanjaan ini direkodkan dengan betul, syarikat boleh mengurangkan jumlah pendapatan bercukai secara sah.

2.2 Pelepasan Cukai untuk Elaun Modal (Capital Allowance)

Elaun modal diberikan kepada syarikat yang membeli aset perniagaan seperti:

✅ Mesin dan peralatan
✅ Kenderaan komersial
✅ Perabot dan kelengkapan pejabat
✅ Perisian komputer

Elaun ini membolehkan syarikat menolak sebahagian daripada kos aset ini dalam tempoh beberapa tahun, mengurangkan beban cukai secara berperingkat.

2.3 Pelepasan Cukai untuk Latihan dan Pembangunan Pekerja

Kerajaan menggalakkan syarikat melabur dalam latihan pekerja dengan menawarkan pelepasan cukai bagi perbelanjaan berikut:

✅ Kursus latihan yang diiktiraf oleh HRDF
✅ Program pembangunan kemahiran pekerja
✅ Seminar dan bengkel profesional

Pelaburan dalam latihan bukan sahaja mengurangkan cukai, tetapi juga meningkatkan kecekapan pekerja, yang akhirnya memberi manfaat kepada syarikat.

2.4 Pelepasan Cukai untuk Penyelidikan dan Pembangunan (R&D)

Syarikat yang menjalankan aktiviti R&D boleh menuntut pelepasan cukai ke atas:

✅ Kos penyelidikan produk atau perkhidmatan baru
✅ Pembangunan teknologi baru
✅ Projek inovasi yang meningkatkan daya saing syarikat

Syarikat yang terlibat dalam teknologi atau inovasi boleh mendapatkan insentif tambahan jika projek mereka mendapat pengiktirafan daripada MIDA atau agensi kerajaan lain.

2.5 Pelepasan Cukai untuk Sumbangan Korporat dan CSR

Syarikat yang membuat sumbangan kepada badan amal berdaftar atau program kebajikan tertentu boleh menuntut pelepasan cukai bagi:

✅ Derma kepada organisasi kebajikan berdaftar
✅ Program tanggungjawab sosial korporat (CSR)
✅ Sumbangan kepada pendidikan atau penyelidikan saintifik

Selain membantu komuniti, pelepasan cukai ini juga memberi imej positif kepada syarikat.

3. Bagaimana Strategi Perunding Cukai Membantu Mengoptimumkan Pelepasan Cukai?

Banyak syarikat kehilangan peluang untuk menuntut pelepasan cukai kerana tidak tahu tentang insentif yang tersedia atau tidak menguruskan rekod kewangan dengan baik. Di sinilah strategi perunding cukai boleh membantu.

📌 Peranan perunding cukai dalam menguruskan pelepasan cukai:
✅ Menyediakan strategi cukai yang sesuai dengan struktur perniagaan
✅ Mengenal pasti pelepasan cukai yang layak dituntut
✅ Memastikan pematuhan terhadap garis panduan LHDN
✅ Mengelakkan risiko audit cukai yang boleh membawa kepada penalti

Dengan adanya perunding cukai, syarikat boleh mengelakkan kesilapan yang menyebabkan cukai berlebihan dibayar atau tuntutan ditolak oleh LHDN.

4. Langkah-Langkah untuk Memanfaatkan Pelepasan Cukai dengan Berkesan

Untuk memastikan pelepasan cukai digunakan dengan optimum, syarikat perlu mengambil beberapa langkah penting:

4.1 Simpan Rekod Perakaunan yang Lengkap

✅ Gunakan sistem perakaunan digital untuk merekod semua transaksi
✅ Simpan semua resit dan dokumen berkaitan perbelanjaan
✅ Pastikan setiap perbelanjaan mempunyai bukti yang sah

4.2 Buat Perancangan Cukai Tahunan

✅ Rancang perbelanjaan dan pelaburan supaya ia layak untuk pelepasan cukai
✅ Semak semula pelepasan cukai yang boleh dituntut setiap tahun
✅ Berbincang dengan perunding cukai untuk memastikan semua insentif dimanfaatkan

4.3 Dapatkan Khidmat Strategi Perunding Cukai

✅ Gunakan perunding cukai untuk menilai strategi cukai syarikat
✅ Pastikan pelepasan cukai dikemukakan dengan betul kepada LHDN
✅ Kurangkan risiko audit cukai dengan dokumentasi yang lengkap

Kesimpulan

Pelepasan cukai adalah alat yang sangat berguna untuk mengurangkan beban kewangan perniagaan. Dengan memahami jenis pelepasan yang tersedia dan menggunakan strategi yang betul, syarikat boleh menjimatkan cukai yang perlu dibayar dan menyalurkan lebih banyak modal untuk pertumbuhan perniagaan.

📌 Apa yang boleh dilakukan sekarang?
✅ Kenal pasti pelepasan cukai yang boleh dituntut
✅ Susun rekod kewangan dengan baik
✅ Gunakan strategi perunding cukai untuk memastikan setiap sen cukai diurus dengan bijak

📲 Klik di sini untuk WhatsApp dan dapatkan konsultasi daripada perunding cukai untuk mengoptimumkan pelepasan cukai syarikat!