Bagaimana Rekod Bulanan Yang Teratur Memudahkan Cukai Akhir Tahun
Bayangkan satu hari, hujung tahun makin dekat, akaun syarikat tunggang langgang, resit hilang entah ke mana, dan masih belum tahu berapa keuntungan sebenar sepanjang tahun. Bila tarikh akhir hantar cukai makin hampir, baru mula panik. Situasi ini sangat biasa dalam kalangan pemilik bisnes kecil, freelancer, malah syarikat enterprise. Semua berpunca daripada satu perkara yang sering diambil mudah – rekod kewangan bulanan yang tidak teratur.
Sebenarnya, kalau perakaunan dibuat secara konsisten setiap bulan, banyak masalah boleh dielakkan. Lebih-lebih lagi bila tiba masa nak sediakan laporan cukai. Tak perlu korek semula resit 12 bulan lalu, tak perlu teka angka pendapatan, dan yang paling penting – tak tersalah lapor sehingga didenda LHDN. Nak tahu lebih lanjut macam mana rekod bulanan yang teratur boleh mudahkan urusan cukai akhir tahun? Jom kita sembang panjang sikit.
Rekod Bulanan: Apa Yang Termasuk Dalamnya?
Rekod kewangan bulanan bukan sekadar tulis jual berapa dan belanja apa. Ia melibatkan susun atur semua transaksi dalam bentuk yang boleh ditelusuri semula. Antara perkara penting yang patut ada:
- Penyata bank dipadankan dengan rekod jual beli
- Resit dan invois jualan
- Rekod pembayaran kepada pembekal
- Senarai hutang dan penghutang
- Penyusunan gaji pekerja dan sumbangan KWSP/SOCSO
- Pelarasan inventori (kalau ada jual produk fizikal)
- Aset dan liabiliti syarikat
- Catatan perbelanjaan berkaitan pelaburan
Bila semua ini disusun rapi setiap bulan, bukan saja akaun nampak bersih, tapi lebih mudah nak kenal pasti kedudukan kewangan sebenar syarikat.
Kenapa Tunggu Hujung Tahun Boleh Jadi Masalah Besar?
Ramai usahawan tunggu bulan Disember baru sibuk kumpul dokumen, cari resit, dan kira untung rugi. Masalah utama dengan cara ini ialah:
- Data yang hilang – Resit dah pudar, hilang, atau tercicir.
- Tak pasti jumlah sebenar – Sukar nak pastikan mana satu jualan, mana satu refund.
- Belanja campur aduk – Belanja peribadi dan syarikat tak diasingkan.
- Susah nak buat perancangan cukai – Tanpa data yang tepat, strategi penjimatan cukai tak boleh dibuat.
- Audit LHDN lebih berisiko – Bila data tidak konsisten, LHDN lebih mudah nampak ‘red flag’.
Sedangkan kalau ada sistem perakaunan bulanan yang teratur, semua info dah tersedia masa masuk hujung tahun.
Bagaimana Perakaunan Bulanan Bantu Urus Cukai Akhir Tahun?
1. Senang Tentukan Pendapatan Bercukai
Bila data jualan, kos barang, dan perbelanjaan diasingkan ikut bulan, sangat senang nak kira pendapatan bersih. Pendapatan bersih ni lah yang akan ditolak cukai. Lagi tepat datanya, lagi tepat jumlah cukai yang perlu dibayar.
Contohnya, kalau satu bisnes ada pendapatan RM500,000 setahun tapi belanja operasi dan pelaburan RM350,000, cukai hanya dikenakan atas baki RM150,000 (dengan syarat semua disokong dokumen sah). Ini hanya boleh dibuktikan dengan rekod bulanan yang lengkap.
2. Mudahkan Tuntutan Pelepasan Cukai
Banyak usahawan tak sedar mereka layak dapat pelepasan cukai – contohnya:
- Perbelanjaan latihan
- Perisian sistem accounting
- Sumbangan zakat syarikat
- Peralatan komputer atau mesin baharu
- Sewa pejabat
Semua ini boleh dituntut, jika ada rekod. Tanpa dokumentasi bulanan, tuntutan mungkin ditolak masa audit.
3. Elakkan Tersilap Laporkan
Kesilapan lapor seperti jumlah jualan tak sama dengan penyata bank, atau terlepas lapor pendapatan dari sumber lain, sangat biasa kalau tiada pengawasan bulanan. Kesilapan ini boleh jadi penalti bila LHDN buat audit. Dengan perakaunan dan pelaburan yang direkod bulanan, data lebih konsisten dan mudah disemak.
Hubungan Perakaunan & Pelaburan Dengan Cukai
Ramai pemilik bisnes buat pelaburan atas nama syarikat – beli emas, saham, unit trust, hartanah komersial, malah crypto. Semua ini perlu dicatat dalam perakaunan syarikat. Bila pelaburan dibuat tanpa dokumentasi yang betul, ia boleh dianggap sebagai ‘pendapatan tidak dilaporkan’ atau ‘perbelanjaan tidak relevan’.
Dengan sistem accounting bulanan yang baik, sebarang pelaburan syarikat akan dimasukkan dalam kategori khas, lengkap dengan:
- Bukti pembelian
- Tujuan pelaburan
- Nilai semasa
- Sama ada ia menghasilkan pendapatan atau tidak
Ini akan memudahkan semasa nak sediakan penyata cukai akhir tahun yang mengikut garis panduan LHDN.
Tips Untuk Pastikan Rekod Bulanan Sentiasa Teratur
- Guna software perakaunan digital – Banyak pilihan seperti Xero, SQL, QuickBooks, dan cloud accounting lain.
- Simpan semua resit dan invois secara digital – Elakkan dokumen fizikal yang mudah hilang.
- Lantik akauntan bulanan – Lebih baik serahkan pada profesional. Mereka tahu mana satu perlu dimasukkan, mana yang boleh ditolak cukai.
- Audit dalaman secara berkala – Sekurang-kurangnya suku tahun sekali untuk pastikan semuanya on track.
- Bezakan akaun bank syarikat dan peribadi – Supaya tak bercampur dan mudah dikesan.
Kesalahan Biasa Bila Tiada Rekod Bulanan
- Tersalah anggap semua perbelanjaan boleh ditolak cukai
- Tak catat pendapatan kecil seperti tunai
- Guna duit syarikat untuk hal peribadi tanpa dokumentasi
- Tak tahu berapa banyak cukai kena bayar, lalu tersilap bajet tunai
- Lewat bayar cukai sebab maklumat tak cukup
Semua ini boleh dielakkan bila sistem perakaunan dan pelaburan dipantau secara bulanan.
Bila Masa Terbaik Mula?
Kalau bisnes dah jalan lebih 3 bulan, tak perlu tunggu hujung tahun. Lagi awal mula, lagi banyak kelebihan:
- Boleh susun semula data terdahulu
- Ada masa untuk baiki kelemahan
- Akauntan boleh cadang strategi cukai awal-awal
- Boleh fokus pada pengembangan bisnes, bukan stres kutip resit
Untuk bisnes baru pula, boleh mulakan dari bulan pertama. Tak perlu tunggu sampai bisnes “besar” baru nak mula kira untung rugi.
Kesimpulan
Perancangan cukai bukan kerja seminggu sebelum tarikh akhir. Ia perlu dirancang dari awal tahun lagi. Salah satu cara paling berkesan ialah dengan rekod kewangan bulanan yang sistematik. Dengan perakaunan bulanan yang konsisten, bukan je memudahkan penyediaan cukai akhir tahun, tapi juga bagi gambaran jelas tentang prestasi dan kekuatan bisnes sepanjang tahun.
Pendek kata – rekod bulanan yang kemas, cukai jadi mudah. Bila akaun bersih, auditor pun senang hati. Dan lebih penting, pemilik bisnes tak stres.
Nak Mulakan Rekod Bulanan Untuk Bisnes?
Tak pasti macam mana nak mula? Atau nak tahu sistem mana paling sesuai ikut jenis bisnes?
👉 Klik sini sekarang dan terus Whatsapp kami: https://wa.link/78l4z2
Team kami sedia bantu dari zero sampai lengkap – dari susun transaksi sampai sedia laporan cukai hujung tahun. Tak perlu pening sendiri. Fokus uruskan bisnes, biar kami uruskan akaun.
