Cara Melapor Pendapatan Perniagaan dengan Betul untuk Elak Masalah Cukai

Buat bisnes memang best—duit masuk, pelanggan makin ramai, dan branding makin kuat. Tapi ada satu benda yang ramai pemilik bisnes selalu terlepas pandang, laporan pendapatan untuk cukai.

Salah lapor atau tak lapor langsung, boleh jadi masalah besar. LHDN tak main-main bila bab audit dan semakan cukai. Kalau kantoi ada pendapatan yang tak diisytihar, boleh kena penalti tinggi atau lebih teruk—kena siasat!

Jadi, macam mana nak lapor pendapatan bisnes dengan betul supaya semua patuh undang-undang dan tak sakit kepala nanti? Jom kita go through satu per satu.

1. Apa Itu Pendapatan Perniagaan dan Kenapa Perlu Lapor?

Secara mudahnya, pendapatan perniagaan ialah semua duit yang masuk hasil dari aktiviti bisnes korang. Tak kira sama ada korang:

✅ Jual barang fizikal (e.g. baju, makanan, aksesori)
✅ Jual servis (e.g. freelance, perundingan, coaching)
✅ Dapat komisen (e.g. affiliate marketing, dropship)
✅ Income dari pelaburan bisnes (e.g. sewa aset, dividen syarikat)

Selagi duit tu datang dari perniagaan, wajib lapor kepada LHDN.

Kenapa? Sebab undang-undang cukai Malaysia menetapkan setiap perniagaan kena lapor pendapatan mereka setiap tahun dalam borang yang betul. Kalau tak lapor atau cuba ‘sorok’ income, LHDN boleh anggap korang cuba elak cukai dan kenakan penalti.

2. Kategori Perniagaan dan Cara Lapor Pendapatan

Tak semua perniagaan kena lapor dengan cara yang sama. Korang kena tahu kategori bisnes korang sebab ia akan tentukan borang cukai yang perlu diisi.

A. Perniagaan Enterprise atau Pemilik Tunggal

Bagi yang daftar Enterprise (ENT), Sole Proprietor atau PLT (Perkongsian Liabiliti Terhad), pendapatan perniagaan kena lapor dalam Borang B (individu yang ada perniagaan).

📌 Apa yang kena lapor?
✔️ Jumlah jualan tahunan
✔️ Keuntungan kasar
✔️ Perbelanjaan perniagaan
✔️ Pendapatan lain (jika ada)

📌 Tarikh akhir serahan?
📅 30 Jun setiap tahun untuk tahun taksiran sebelumnya.

B. Syarikat Sendirian Berhad (Sdn Bhd)

Bagi pemilik Sdn Bhd, korang kena lapor dalam Borang C. Pendapatan syarikat diasingkan daripada pendapatan peribadi pemilik.

📌 Apa yang kena lapor?
✔️ Pendapatan syarikat (jualan, servis, projek)
✔️ Perbelanjaan operasi
✔️ Gaji pekerja & pengarah
✔️ Dividen kepada pemegang saham

📌 Tarikh akhir serahan?
📅 7 bulan selepas akhir tahun kewangan syarikat

3. Dokumen yang Perlu Disimpan untuk Penyata Pendapatan

Salah satu sebab ramai pemilik bisnes kena penalti ialah rekod kewangan tak lengkap. Kalau kena audit, tapi tak dapat tunjuk bukti jualan dan perbelanjaan, memang susah nak lepas.

Dokumen yang perlu ada untuk lapor pendapatan:

📑 Invoice & Resit Jualan – Semua transaksi jualan kena ada rekod.
📑 Penyata Bank Perniagaan – Supaya boleh buktikan duit masuk dari sumber sah.
📑 Rekod Perbelanjaan Bisnes – Resit beli barang, bayar supplier, gaji pekerja.
📑 Penyata Untung Rugi – Ringkasan kewangan yang tunjuk berapa untung atau rugi.

Tip: Guna software akaun macam Xero, SQL, atau Wave supaya rekod semua transaksi lebih teratur.

4. Kesilapan Umum dalam Melaporkan Pendapatan Bisnes

Ramai usahawan kecil dan freelancer buat kesilapan ni:

🔴 Tak asingkan akaun peribadi & perniagaan – Semua duit masuk akaun personal, jadi susah nak track.
🔴 Underdeclare pendapatan – Cuba lapor kurang dari jumlah sebenar, tapi transaksi dalam akaun bank boleh jadi bukti kalau LHDN buat semakan.
🔴 Tak simpan resit & dokumen – Bila kena audit, tak ada bukti sokongan.
🔴 Guna akaun syarikat untuk perbelanjaan peribadi – Ini boleh menjejaskan laporan cukai dan menyebabkan kesilapan dalam pengiraan untung rugi.

Kalau boleh elak semua ni, laporan pendapatan bisnes korang akan lebih jelas dan tak akan ada masalah bila kena semak dengan LHDN.

5. Apa Jadi Kalau Tak Lapor Pendapatan atau Lapor Salah?

Jangan fikir kalau korang tak lapor, LHDN tak akan tahu. Sekarang, banyak cara mereka boleh detect pendapatan perniagaan korang, antaranya:

🔍 Pemantauan akaun bank & transaksi besar
🔍 Penyemakan nombor pendaftaran perniagaan (SSM) dengan laporan cukai
🔍 Analisis lifestyle pemilik bisnes (kereta, rumah, aset)

Kalau kantoi ada pendapatan tak dilaporkan, LHDN boleh kenakan:

🚨 Penalti 45% ke atas cukai tambahan yang dikenakan
🚨 Denda sehingga RM20,000 atau penjara (bagi kesalahan serius)
🚨 Tunggakan cukai dengan faedah tambahan

Jadi, lebih baik lapor pendapatan dengan betul dari awal.

6. Dapatkan Bantuan Perunding Cukai untuk Laporan Pendapatan yang Betul

Kalau korang tak pasti macam mana nak buat laporan pendapatan dengan betul, ini masa terbaik untuk dapatkan bantuan profesional.

Apa yang perunding cukai boleh bantu?

✅ Semak laporan kewangan bisnes – Pastikan semua angka betul sebelum dihantar ke LHDN.
✅ Kaji semula transaksi perniagaan – Jika ada kesilapan, boleh buat pembetulan sebelum cukai difailkan.
✅ Nasihat tentang pelepasan cukai – Supaya perniagaan korang tak bayar lebih daripada yang sepatutnya.
✅ Bantu selesaikan isu audit & semakan cukai – Jika dah kena audit, mereka boleh tolong uruskan dengan LHDN.

Kesimpulan: Lapor Pendapatan dengan Betul, Elak Masalah di Kemudian Hari

Kalau korang nak bisnes kekal stabil dan tak pening kepala dengan isu cukai, jangan main-main dengan laporan pendapatan.

📌 Pastikan semua pendapatan perniagaan direkod dengan betul
📌 Gunakan sistem akaun untuk simpan transaksi & dokumen penting
📌 Lapor cukai ikut tarikh yang ditetapkan oleh LHDN
📌 Elak kesilapan biasa seperti underdeclare atau tak asingkan akaun
📌 Dapatkan khidmat perunding cukai untuk pastikan semuanya berjalan lancar

Jangan tunggu sampai kena audit baru nak cari jalan penyelesaian!

📲 Nak bantuan urus laporan cukai dengan betul? Klik sini untuk konsultasi: Whatsapp Sekarang! 🚀