Cara Urus Cukai Syarikat Tanpa Risiko Penalti dari LHDN

Dalam dunia perniagaan, nama syarikat memang boleh jadi gah. Tapi bila sampai bab cukai pendapatan, tak semua yang ambil serius. Bila abaikan pemfailan, mudah sangat terjerat dengan penalti LHDN. Sedangkan proses nak urus cukai sebenarnya boleh jadi mudah — kalau ikut langkah yang betul, dan faham aliran kerja dari awal.

Isu penalti ni bukan rekaan. Setiap tahun, ramai pemilik syarikat terkejut bila terima surat LHDN minta bayar penalti lima angka, semata-mata sebab tak hantar borang tepat masa atau tak buat bayaran ansuran cukai. Jadi kalau betul-betul nak selamat, kena tahu cara urus cukai secara sistematik — tanpa tunggu saat akhir.

Apa Itu Cukai Pendapatan Syarikat?

Cukai pendapatan syarikat merujuk kepada cukai yang dikenakan ke atas keuntungan bersih sesebuah Syarikat Sendirian Berhad (Sdn Bhd). Bukan semua pendapatan kena cukai, tapi hanya selepas ditolak semua perbelanjaan yang layak dan potongan yang dibenarkan oleh LHDN.

Cukai ini dilaporkan melalui Borang C, dan anggaran tahunan dibuat melalui CP204.

Setiap syarikat yang berdaftar dengan SSM wajib lapor cukai tahunan kepada LHDN — walaupun syarikat tu belum buat keuntungan atau masih belum aktif. Kegagalan buat laporan boleh mengundang penalti, audit mendalam, dan dalam kes berat, tindakan undang-undang.

Jenis Penalti Berkaitan Cukai Syarikat

Untuk urus cukai tanpa risiko penalti, penting untuk tahu jenis penalti yang sering dikenakan oleh LHDN:

1. Penalti Lewat Hantar Borang C

• Jika gagal hantar Borang C sebelum tarikh akhir, penalti minimum RM200 boleh dikenakan, dan boleh mencecah RM20,000
• Boleh juga dikenakan penalti tambahan 10% ke atas cukai yang sepatutnya dibayar

2. Penalti Lewat Bayar Cukai

• Kalau jumlah cukai tak dijelaskan pada masa yang ditetapkan, 10% penalti akan dikenakan atas jumlah yang belum dibayar
• Selepas 60 hari, penalti tambahan 5% pula dikenakan

3. Penalti CP204

• Gagal hantar CP204 atau tak bayar ansuran akan menyebabkan penalti dan juga caj kenaikan
• LHDN juga boleh menyemak semula cukai dan mengenakan penalti tambahan

4. Penalti Audit

• Jika audit mendedahkan ketidakpatuhan atau penipuan, penalti boleh mencecah 100% daripada jumlah cukai yang terkurang lapor

Kenapa Penalti LHDN Berlaku?

Kebanyakan penalti LHDN terjadi bukan sebab syarikat menipu, tapi sebab kurang pengetahuan dan urus cukai secara ad-hoc. Antara punca biasa:

• Tak tahu tarikh akhir pemfailan
• Tak sediakan dokumen lengkap
• Tak faham cara kira cukai pendapatan syarikat
• Lantik akauntan tak berpengalaman
• Tiada sistem perakaunan kemas kini

Masalah sebegini boleh dielakkan kalau ada sistem pengurusan cukai yang betul.

Cara Urus Cukai Syarikat Secara Sistematik

1. Faham Kitaran Cukai Syarikat

Setiap syarikat ada tahun kewangan sendiri. Biasanya, tarikh tutup akaun dipilih masa daftar syarikat, contoh: 31 Disember.

Berikut aliran utama:

• Tutup akaun tahunan
• Sediakan laporan kewangan
• Buat pengiraan cukai pendapatan
• Hantar CP204 (anggaran cukai)
• Hantar Borang C (penyata cukai tahunan)
• Bayar cukai sebenar

Contoh jadual:

• Tutup akaun: 31 Dis 2024
• Hantar CP204: Sebelum 31 Mac 2025
• Hantar Borang C: Sebelum 31 Julai 2025

2. Simpan Semua Dokumen Sokongan

Untuk kira cukai dan elak penalti audit, semua perbelanjaan perlu dibuktikan dengan dokumen:

• Resit pembelian
• Invois pelanggan
• Slip bayaran gaji
• Bukti perbelanjaan staf
• Rekod jualan

Gunakan sistem akaun digital untuk simpan dokumen supaya senang akses bila perlu.

3. Buat CP204 dan Bayar Ansuran

CP204 ialah anggaran cukai pendapatan untuk tahun semasa. Ia perlu dihantar dalam masa 3 bulan selepas mula tahun kewangan.

Contoh: Tahun kewangan bermula Januari → CP204 hantar sebelum 31 Mac

Bayaran ansuran dibuat secara bulanan (11 kali bayaran bermula bulan ke-6). Gagal bayar akan dikenakan penalti walaupun belum hantar Borang C.

4. Sediakan Penyata Cukai (Form C)

Selepas tahun kewangan tamat, sediakan penyata kewangan dan kira cukai sebenar.

Lepas kira:

• Isi Form C dalam portal MyTax
• Masukkan amaun keuntungan
• Tuntut potongan cukai dan elaun
• Bayar baki cukai (jika ada)

Perlu dihantar dalam masa 7 bulan selepas tarikh tutup akaun. Lambat, penalti automatik.

5. Rujuk Tax Agent Bertauliah

Kalau tak biasa dengan pengiraan cukai, lebih selamat serah kepada ejen cukai berdaftar. Tax agent akan:

• Kira cukai pendapatan dengan betul
• Elak terlebih atau terkurang lapor
• Urus CP204 dan Form C dengan efisien
• Sediakan struktur cukai yang lebih jimat

Potongan & Elaun Yang Boleh Kurangkan Cukai Pendapatan

Urus cukai bukan sekadar lapor keuntungan. Ada banyak potongan dan elaun yang sah digunakan untuk kurangkan cukai syarikat secara sah:

Potongan Perbelanjaan Perniagaan

• Sewa pejabat
• Gaji pekerja
• Utiliti dan langganan software
• Belanja marketing & iklan
• Perjalanan berkaitan kerja

Elaun Modal (Capital Allowance)

• Pembelian komputer
• Kenderaan syarikat
• Perabot pejabat
• Mesin & peralatan

Rebat dan Insentif Lain

• Skim galakan pelaburan (contoh: pioneer status)
• Potongan untuk latihan staf
• Potongan untuk eksport

Kalau semua ini direkod dan dimanfaatkan dengan betul, amaun cukai boleh dikurangkan secara signifikan.

Tips Elak Penalti Cukai Syarikat

✅ Guna sistem perakaunan yang update (contoh: SQL, AutoCount, Xero)
✅ Simpan semua dokumen dan resit secara digital
✅ Set reminder tarikh akhir CP204 & Borang C
✅ Buat semakan cukai interim setiap 6 bulan
✅ Lantik tax agent yang berpengalaman urus cukai syarikat

Sistem yang kemas bukan sekadar elak penalti, tapi juga bantu rancang kewangan jangka panjang.

Senario Biasa: Apa Jadi Kalau Cukai Tak Diurus Baik?

❌ Senario 1: Gagal Hantar Borang C

Sebuah syarikat kecil lupa hantar Borang C kerana akauntan baru letak jawatan. Bila surat penalti sampai, kena bayar RM2000 penalti dan RM15,000 cukai tertunggak — dalam masa 30 hari.

❌ Senario 2: Lewat Bayar CP204

Syarikat mula operasi pada Januari tapi tak tahu kena hantar CP204. Hanya bayar sekali gus hujung tahun. LHDN kenakan penalti 10% + 5% atas jumlah tertunggak.

✅ Senario 3: Guna Tax Agent

Sebuah syarikat logistik guna tax agent bertauliah sejak mula operasi. Segala CP204, Form C dan pengiraan cukai dikendalikan dengan cekap. Syarikat dapat jimat RM20,000 dari potongan cukai yang betul dan tak pernah kena penalti sejak ditubuhkan.

Kesimpulan: Cukai Pendapatan Bukan Beban, Tapi Strategi Bisnes

Urusan cukai pendapatan syarikat bukan sekadar tanggungjawab kepada kerajaan, tapi juga satu bentuk strategi kewangan yang bijak. Syarikat yang urus cukai dengan baik akan:

• Elak penalti dan caj lambat bayar
• Nampak profesional di mata bank, pelabur dan klien
• Bersedia bila kena audit
• Dapat buat keputusan bisnes berdasarkan data yang tepat

Apa pun saiz syarikat — kecil, sederhana atau baru nak mula — urus cukai dengan betul dari awal adalah langkah terbaik untuk jangka panjang.

Perlukan Bantuan Urus Cukai Syarikat Tanpa Risiko Penalti?

✔️ Tak pasti cara isi Form C?
✔️ Belum hantar CP204?
✔️ Tak tahu berapa cukai sebenar yang patut bayar?

Dapatkan bantuan dari team kami — berpengalaman bantu ratusan syarikat urus cukai dari A sampai Z secara telus dan sistematik.

📲 Tekan sini untuk terus WhatsApp:
👉 https://wa.link/78l4z2

Jangan tunggu sampai penalti sampai baru nak cari penyelesaian. Tanya dulu — konsultasi awal percuma.