Insentif Cukai yang Ditawarkan Kerajaan untuk Usahawan dan Syarikat Kecil

Cukai memang jadi cabaran utama bagi usahawan dan syarikat kecil. Tapi berita baiknya, kerajaan sediakan pelbagai insentif cukai untuk bantu perniagaan berkembang. Kalau dimanfaatkan dengan betul, insentif ini boleh kurangkan beban cukai dan bantu tingkatkan keuntungan syarikat.

Ramai pemilik perniagaan tak tahu tentang insentif cukai yang boleh dimanfaatkan. Tanpa strategi yang betul, banyak peluang pelepasan cukai mungkin terlepas begitu saja. Inilah sebabnya kepentingan perunding cukai tak boleh diabaikan.

Apa Itu Insentif Cukai dan Kenapa Ia Penting?

Insentif cukai ialah keistimewaan yang diberikan oleh kerajaan kepada perniagaan untuk menggalakkan pertumbuhan industri, pelaburan dan inovasi.

Jenis insentif cukai yang biasa diberikan termasuk:
✅ Pelepasan cukai – Kurangkan jumlah pendapatan yang dikenakan cukai.
✅ Potongan cukai – Kurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar.
✅ Elaun pelaburan – Galakkan pelaburan dalam aset dan teknologi.
✅ Pengecualian cukai – Tidak perlu bayar cukai dalam tempoh tertentu.

Dengan memahami insentif yang tersedia, syarikat boleh merancang strategi kewangan yang lebih berkesan dan mengurangkan kos operasi.

Senarai Insentif Cukai untuk Usahawan dan Syarikat Kecil

Berikut adalah beberapa insentif cukai yang boleh dimanfaatkan oleh usahawan dan syarikat kecil:

1. Potongan Cukai untuk Syarikat Baharu (Startups & SME)

📌 Syarikat baharu dengan modal berbayar tidak melebihi RM2.5 juta layak mendapat kadar cukai keutamaan hanya 15% untuk pendapatan bercukai sehingga RM150,000.
📌 Selebihnya akan dikenakan kadar cukai biasa.

💡 Tip: Pastikan syarikat berdaftar dengan SSM dan memenuhi syarat SME untuk layak menikmati kadar cukai istimewa ini.

2. Pelepasan Cukai untuk Kos Latihan dan Pembangunan Pekerja

📌 Perbelanjaan untuk kursus latihan pekerja boleh dituntut sebagai pelepasan cukai.
📌 Kursus yang berkaitan dengan industri atau teknologi baharu lebih mudah diterima oleh LHDN.

💡 Tip: Simpan resit dan dokumen sokongan sebagai bukti jika berlaku audit cukai.

3. Insentif Elaun Pelaburan Semula (Reinvestment Allowance – RA)

📌 Jika perniagaan melabur semula dalam pembelian mesin, peralatan, atau pembinaan kilang baharu, syarikat layak menuntut Elaun Pelaburan Semula (RA) sebanyak 60% ke atas perbelanjaan modal.
📌 Insentif ini boleh digunakan untuk mengurangkan cukai sehingga 70% daripada pendapatan bercukai.

💡 Tip: Berbincang dengan perunding cukai untuk memahami syarat dan memastikan dokumentasi lengkap.

4. Potongan Cukai untuk Pengiklanan dan Pemasaran Digital

📌 Kos pengiklanan di media cetak, digital dan papan iklan boleh dituntut sebagai perbelanjaan perniagaan yang layak.
📌 Termasuk kos membina laman web, pemasaran media sosial, dan kempen digital.

💡 Tip: Simpan invois dan laporan pemasaran untuk mengelakkan sebarang pertikaian dengan LHDN.

5. Pengecualian Cukai untuk Perusahaan Sosial

📌 Jika perniagaan diklasifikasikan sebagai Perusahaan Sosial oleh Kementerian Pembangunan Usahawan dan Koperasi (MEDAC), syarikat boleh mendapat pengecualian cukai ke atas pendapatan perniagaan.
📌 Usahawan yang menderma kepada Perusahaan Sosial juga boleh menuntut potongan cukai.

💡 Tip: Pastikan perniagaan memenuhi syarat dan berdaftar sebagai Perusahaan Sosial.

6. Pelepasan Cukai untuk Aktiviti Penyelidikan dan Pembangunan (R&D)

📌 Jika syarikat menjalankan penyelidikan untuk membangunkan produk atau teknologi baharu, ia boleh menuntut potongan cukai dua kali ganda untuk perbelanjaan R&D.
📌 Ini termasuk kos gaji penyelidik, bahan eksperimen dan peralatan R&D.

💡 Tip: Dapatkan pensijilan R&D dari agensi kerajaan untuk melayakkan tuntutan cukai.

7. Elaun Modal (Capital Allowance) untuk Aset Perniagaan

📌 Jika syarikat membeli aset seperti mesin, peralatan IT atau kenderaan komersial, ia boleh mendapat Elaun Modal untuk mengurangkan jumlah cukai yang dikenakan.
📌 Perbelanjaan ini boleh ditolak secara berperingkat mengikut tempoh tertentu.

💡 Tip: Pastikan semua aset direkod dengan betul dan tuntutan dibuat mengikut kadar yang ditetapkan.

Bagaimana Memanfaatkan Insentif Cukai Secara Maksimum?

Walaupun kerajaan menyediakan banyak insentif, ramai pemilik perniagaan gagal memanfaatkannya sepenuhnya kerana:
❌ Tidak tahu tentang insentif yang tersedia.
❌ Gagal mengemukakan dokumen yang lengkap kepada LHDN.
❌ Tidak merancang struktur perniagaan dengan betul.

Inilah sebabnya kepentingan perunding cukai sangat besar dalam menguruskan hal cukai perniagaan.

Kenapa Perlu Dapatkan Khidmat Perunding Cukai?

Tanpa pengetahuan yang betul, perniagaan mungkin:
⚠️ Tidak memanfaatkan insentif yang layak dituntut.
⚠️ Mengemukakan tuntutan cukai yang tidak sah dan berisiko disiasat oleh LHDN.
⚠️ Membayar cukai lebih tinggi daripada yang sepatutnya.

Perunding cukai boleh membantu dengan:
✅ Menyemak kelayakan untuk insentif cukai yang sesuai.
✅ Menyediakan dokumentasi dan rekod yang lengkap.
✅ Mengoptimumkan struktur cukai untuk mengurangkan beban cukai secara sah.

Dengan strategi cukai yang betul, syarikat boleh menjimatkan ribuan ringgit setiap tahun.

Kesimpulan: Manfaatkan Insentif Cukai untuk Kurangkan Beban Kewangan

✔ Fahami insentif cukai yang ditawarkan kerajaan.
✔ Simpan semua dokumen dan resit sebagai bukti tuntutan cukai.
✔ Rancang cukai dengan bantuan perunding cukai profesional.

📲 Nak tahu lebih lanjut tentang insentif cukai yang boleh membantu perniagaan? Hubungi perunding cukai melalui WhatsApp sekarang!