Jenis-Jenis Pelepasan Cukai yang Boleh Dimanfaatkan oleh Pemilik Perniagaan

Bayar cukai memang tanggungjawab setiap pemilik perniagaan, tapi ada cara untuk kurangkan beban cukai secara sah. Salah satu cara yang ramai terlepas pandang ialah pelepasan cukai.

Dengan memahami pelepasan cukai yang tersedia, boleh kurangkan jumlah cukai kena bayar dan pada masa yang sama, pastikan pematuhan dengan LHDN.

Berikut adalah jenis-jenis pelepasan cukai yang pemilik perniagaan boleh manfaatkan, supaya boleh jimat tanpa masalah di kemudian hari.

1. Apa Itu Pelepasan Cukai?

📌 Pelepasan cukai bermaksud perbelanjaan yang boleh ditolak daripada pendapatan bercukai, sekaligus mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar.

Senang cerita, kalau untung perniagaan RM100,000 dan ada pelepasan cukai sebanyak RM20,000, cukai hanya dikenakan ke atas RM80,000 sahaja.

Setiap pelepasan cukai ada syarat tertentu, jadi penting untuk faham betul-betul sebelum membuat tuntutan.

2. Pelepasan Cukai yang Boleh Dimanfaatkan oleh Pemilik Perniagaan

📌 Pelepasan cukai ini dibahagikan kepada beberapa kategori utama:

✔ Kos operasi perniagaan
✔ Pelaburan dan pembangunan
✔ Sumbangan kepada masyarakat
✔ Insentif khas dari kerajaan

Setiap kategori ini mempunyai pelepasan tersendiri. Jom tengok satu per satu.

A) Pelepasan untuk Kos Operasi Perniagaan

📌 Kos operasi adalah perbelanjaan harian perniagaan yang boleh ditolak daripada pendapatan bercukai.

🔹 Gaji Pekerja

• Gaji pekerja tetap boleh dituntut sebagai pelepasan cukai.
• Termasuk juga caruman KWSP, PERKESO dan faedah pekerja lain.

🔹 Sewa Premis

• Jika perniagaan menyewa pejabat, kedai atau kilang, bayaran sewa boleh dituntut sebagai pelepasan.

🔹 Utiliti & Internet

• Bil elektrik, air, telefon dan internet yang digunakan untuk perniagaan boleh ditolak daripada cukai.

🔹 Perbelanjaan Pengiklanan & Pemasaran

• Kos iklan di media sosial, Google Ads, billboard dan lain-lain juga layak untuk pelepasan.

🔹 Latihan & Kursus Pekerja

• Jika perniagaan menaja pekerja untuk mengikuti kursus, ia boleh dianggap sebagai perbelanjaan perniagaan.

📌 Pastikan semua resit dan dokumen berkaitan disimpan untuk mengelakkan masalah jika berlaku audit.

B) Pelepasan untuk Pelaburan & Pembangunan

📌 Pelaburan dalam perniagaan juga boleh dikira sebagai pelepasan cukai.

🔹 Pembelian Mesin & Peralatan

• Mesin, komputer, perabot pejabat dan peralatan lain yang digunakan dalam operasi perniagaan boleh dituntut.

🔹 Penyelidikan & Pembangunan (R&D)

• Jika ada projek R&D yang berkaitan dengan inovasi perniagaan, kos ini boleh ditolak sebagai pelepasan cukai.

🔹 Perbelanjaan Automasi

• Kerajaan ada insentif khas untuk syarikat yang melabur dalam automasi, seperti pembelian sistem ERP dan robotik.

🔹 Elaun Modal (Capital Allowance)

• Untuk aset tetap seperti kenderaan syarikat, bangunan dan peralatan besar, elaun modal boleh digunakan untuk pelepasan cukai.

C) Pelepasan untuk Sumbangan kepada Masyarakat

📌 Perniagaan yang aktif dalam CSR (Corporate Social Responsibility) juga boleh dapat pelepasan cukai.

🔹 Sumbangan kepada Badan Kebajikan

• Jika menyumbang kepada organisasi yang diluluskan oleh LHDN, boleh tuntut pelepasan cukai.

🔹 Biasiswa kepada Pelajar

• Memberi biasiswa kepada pelajar dalam bidang yang berkaitan dengan perniagaan juga boleh dijadikan pelepasan.

🔹 Program Latihan untuk Graduan

• Jika syarikat mengambil pelajar untuk latihan industri atau program khas untuk graduan, kos latihan boleh dituntut.

📌 Penting untuk pastikan semua sumbangan dibuat kepada badan yang mendapat kelulusan rasmi LHDN.

D) Pelepasan Insentif Kerajaan

📌 Kerajaan menyediakan pelbagai insentif cukai untuk perniagaan bagi menggalakkan pertumbuhan ekonomi.

🔹 Skim Insentif Cukai untuk PKS

• PKS yang memenuhi syarat tertentu boleh mendapat pelepasan cukai khas, seperti potongan cukai ke atas keuntungan tahun pertama operasi.

🔹 Galakan Pelaburan di Zon Khas

• Jika syarikat beroperasi di zon khas seperti Iskandar Malaysia atau Koridor Sabah dan Sarawak, boleh layak untuk pelepasan cukai tambahan.

🔹 Elaun Pelaburan Semula (Reinvestment Allowance)

• Jika syarikat melabur dalam pengembangan perniagaan atau menaik taraf operasi, pelepasan cukai tambahan boleh dituntut.

3. Bagaimana Pastikan Pelepasan Cukai Dapat Dimanfaatkan dengan Maksimum?

📌 Ikut langkah ini untuk memastikan setiap pelepasan cukai dimanfaatkan sepenuhnya:

✔ Simpan semua resit & dokumen sokongan – Jangan buang resit kerana LHDN boleh minta bukti.
✔ Rekod semua perbelanjaan dengan betul – Pastikan semua kos dicatat dalam sistem perakaunan.
✔ Gunakan perkhidmatan perunding cukai dan pematuhan – Jika tidak pasti pelepasan mana yang boleh dituntut, lebih baik dapatkan nasihat profesional.

Banyak perniagaan gagal tuntut pelepasan cukai bukan sebab tak layak, tapi sebab tak tahu atau tak rekod dengan betul.

4. Kesilapan yang Perlu Dielakkan dalam Pelepasan Cukai

🚨 Tuntut pelepasan yang tidak layak

• Jika tuntutan dibuat secara salah, LHDN boleh kenakan penalti atau menolak tuntutan.

🚨 Tidak menyimpan dokumen dengan betul

• Tanpa bukti yang sah, pelepasan cukai boleh ditolak.

🚨 Tidak menggunakan sepenuhnya insentif yang ada

• Banyak insentif cukai yang tidak digunakan kerana pemilik perniagaan tidak sedar tentang kewujudannya.

Kesimpulan: Pelepasan Cukai Bantu Kurangkan Beban Kewangan Perniagaan

📌 Manfaatkan setiap pelepasan cukai yang tersedia untuk perniagaan.

✅ Kos operasi boleh dituntut sebagai pelepasan.
✅ Pelaburan dan pembangunan perniagaan layak untuk insentif cukai.
✅ Sumbangan kepada masyarakat juga boleh membantu mengurangkan cukai.
✅ Insentif kerajaan boleh beri pelepasan tambahan kepada syarikat yang memenuhi syarat.

📲 Nak pastikan pelepasan cukai dimanfaatkan sepenuhnya? Klik di sini untuk berbincang dengan perunding cukai sekarang! Hubungi Kami