Kesilapan Pengiraan Cukai yang Sering Berlaku dan Bagaimana Mengelakkannya

Pengiraan cukai bukan sesuatu yang boleh dibuat secara sambil lewa. Tersalah kira sikit, boleh kena penalti. Kalau terlebih bayar, duit lebihan pun takkan balik dengan mudah. Sebab itu, ramai peniaga ambil jalan selamat dengan menggunakan perunding cukai untuk peniaga supaya semuanya berjalan lancar.

Walaupun nampak mudah, masih ramai yang buat kesilapan dalam kiraan cukai. Kesilapan ini boleh memberi impak besar kepada aliran tunai, pematuhan undang-undang, dan imej perniagaan di mata pihak berkuasa. Jadi, penting untuk tahu apa kesalahan biasa dan cara mengelakkannya.

1. Tersalah Kira Pendapatan Perniagaan

Ramai peniaga, terutamanya yang baru mula berniaga, selalu salah kira pendapatan yang perlu dilaporkan dalam penyata cukai. Ada yang terlepas pandang sumber pendapatan tertentu, dan ada juga yang termasuk pendapatan yang sepatutnya dikecualikan.

📌 Kesalahan biasa:
❌ Tak masukkan semua jualan kerana tiada rekod yang betul
❌ Laporan jualan bercampur dengan pendapatan peribadi
❌ Tak sertakan pendapatan dari sumber lain seperti pelaburan atau keuntungan sampingan

🔹 Cara elak:
✔ Gunakan sistem perakaunan untuk rekod semua pendapatan
✔ Pastikan semua transaksi direkod dengan jelas dan dikategorikan dengan betul
✔ Dapatkan bantuan perunding cukai untuk peniaga untuk semakan sebelum penghantaran

2. Tuntutan Pelepasan yang Tak Layak

Setiap perniagaan ada pelepasan cukai yang boleh dituntut. Tapi kalau tersalah tuntut pelepasan yang tak layak, boleh jadi satu kesalahan serius. Ada yang sengaja tuntut pelepasan lebih untuk kurangkan cukai, tapi bila LHDN buat audit, masalah besar boleh timbul.

📌 Kesalahan biasa:
❌ Masukkan perbelanjaan peribadi dalam kos perniagaan
❌ Tuntut elaun modal untuk aset yang tidak digunakan untuk operasi syarikat
❌ Tak simpan resit atau bukti perbelanjaan

🔹 Cara elak:
✔ Pastikan hanya tuntut pelepasan yang benar-benar layak
✔ Simpan semua rekod dan resit perbelanjaan dengan baik
✔ Rujuk perunding cukai untuk peniaga untuk semakan pelepasan yang sah

3. Salah Kira SST (Cukai Jualan dan Perkhidmatan)

Tak semua perniagaan kena daftar SST, tapi kalau dah cukup syarat, wajib laporkan dan bayar. Ada peniaga yang terlupa daftar, ada juga yang tersilap kira kadar SST dan menyebabkan lebihan atau kekurangan pembayaran.

📌 Kesalahan biasa:
❌ Tak daftar SST walaupun dah layak
❌ Salah kira kadar SST yang dikenakan
❌ Tak asingkan harga jualan dan SST dengan betul dalam invois

🔹 Cara elak:
✔ Semak sama ada perniagaan layak atau wajib daftar SST
✔ Pastikan kadar cukai digunakan dengan betul mengikut jenis perkhidmatan atau produk
✔ Dapatkan nasihat perunding cukai untuk peniaga supaya semua laporan cukai disediakan dengan tepat

4. Tak Masukkan Pendapatan yang Dikenakan Cukai Pegangan

Kalau ada transaksi tertentu seperti bayaran kepada syarikat luar negara atau kontraktor bebas, mungkin ada cukai pegangan yang perlu dibayar. Kesilapan dalam aspek ini boleh menyebabkan penalti atau denda oleh pihak berkuasa cukai.

📌 Kesalahan biasa:
❌ Tak laporkan cukai pegangan yang dikenakan
❌ Salah kira kadar cukai pegangan
❌ Tak serahkan cukai pegangan kepada LHDN dalam tempoh yang ditetapkan

🔹 Cara elak:
✔ Kenal pasti transaksi yang perlu dikenakan cukai pegangan
✔ Pastikan kadar cukai pegangan digunakan dengan betul
✔ Rujuk perunding cukai untuk peniaga bagi memastikan kepatuhan penuh

5. Salah Guna Elaun Modal

Elaun modal boleh mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar, tapi kalau salah kira atau salah lapor, boleh menyebabkan audit atau siasatan. Ada peniaga yang cuba manipulasi angka elaun modal supaya dapat pelepasan lebih, tapi ini boleh menyebabkan masalah besar jika disiasat.

📌 Kesalahan biasa:
❌ Tuntut elaun modal untuk aset yang tak digunakan dalam perniagaan
❌ Salah kira kadar elaun modal
❌ Tak masukkan elaun modal yang layak dalam laporan cukai

🔹 Cara elak:
✔ Pastikan hanya aset yang digunakan untuk perniagaan dimasukkan
✔ Gunakan kadar elaun modal yang betul berdasarkan peraturan LHDN
✔ Rujuk perunding cukai untuk peniaga bagi semakan yang lebih teliti

6. Tersilap Gunakan Kadar Cukai yang Betul

Setiap jenis perniagaan ada kadar cukai yang berbeza, bergantung kepada struktur syarikat dan pendapatan tahunan. Salah gunakan kadar cukai boleh menyebabkan lebihan bayaran atau denda akibat kurang bayar.

📌 Kesalahan biasa:
❌ Gunakan kadar cukai syarikat untuk perniagaan milikan tunggal
❌ Tak ambil kira perubahan kadar cukai terkini
❌ Salah kira cukai bagi perniagaan yang beroperasi di luar negara

🔹 Cara elak:
✔ Pastikan guna kadar cukai yang betul berdasarkan jenis perniagaan
✔ Sentiasa kemas kini dengan perubahan kadar cukai terkini
✔ Dapatkan panduan daripada perunding cukai untuk peniaga untuk elakkan kesilapan

7. Tak Hantar Penyata Cukai dalam Tempoh yang Ditetapkan

Penyata cukai yang dihantar lewat boleh menyebabkan penalti dan denda yang tak sepatutnya berlaku. Ada yang terlalu sibuk urus perniagaan sampai terlupa tarikh akhir, ada juga yang sengaja lengah-lengahkan.

📌 Kesalahan biasa:
❌ Tak hantar penyata cukai sebelum tarikh akhir
❌ Lewat bayar cukai yang sepatutnya dijelaskan lebih awal
❌ Tak mohon lanjutan tempoh penghantaran jika perlu

🔹 Cara elak:
✔ Tandakan tarikh penting cukai dalam kalendar
✔ Sediakan dokumen lebih awal untuk elak kelewatan
✔ Gunakan perunding cukai untuk peniaga untuk uruskan semua dokumen tepat pada masanya

Kesimpulan: Elakkan Kesilapan, Urus Cukai dengan Bijak

Kesilapan dalam pengiraan cukai bukan perkara kecil. Ia boleh menyebabkan perniagaan menghadapi masalah kewangan, audit, dan denda. Dengan perancangan yang betul dan bantuan daripada perunding cukai untuk peniaga, semua proses cukai boleh diurus dengan lebih lancar.

📲 Klik di sini untuk WhatsApp dan dapatkan nasihat profesional supaya cukai perniagaan diurus dengan lebih baik tanpa risiko kesilapan!