Panduan Asas Cukai untuk Usahawan Baru di Malaysia

Buka bisnes sendiri memang impian ramai orang, tapi ramai yang tak ambil serius tentang cukai. Bila dah mula jana keuntungan, barulah kelam-kabut cari jalan untuk uruskan cukai. Nak buat sendiri atau upah perunding cukai dan audit? Nak daftar dengan LHDN ke tidak? Bila kena bayar cukai?

Soalan-soalan ni biasa timbul dalam kalangan usahawan baru, terutama yang tak pernah uruskan cukai sendiri sebelum ni. Untuk elakkan masalah di kemudian hari, lebih baik faham asas cukai sejak awal lagi.

1. Siapa yang Perlu Bayar Cukai?

Tak kira perniagaan kecil atau besar, kalau dah mula jana pendapatan, wajib faham tentang cukai. Di Malaysia, ada beberapa kategori yang perlu bayar cukai:

✔ Individu (Termasuk Usahawan & Freelancer)

• Jika pendapatan tahunan lebih dari RM34,000 selepas tolakan KWSP, kena daftar dengan LHDN dan failkan cukai.
• Freelancers atau usahawan yang tak daftar syarikat tetap kena bayar cukai di bawah kategori individu.

✔ Syarikat (Enterprise, Sdn Bhd, PLT, dan lain-lain)

• Kalau dah daftar syarikat, pendapatan perniagaan akan dikenakan cukai di bawah kategori cukai syarikat.
• Cukai syarikat lebih kompleks dan biasanya memerlukan perunding cukai dan audit untuk uruskan rekod kewangan dan laporan cukai.

Kalau belum pasti kategori mana yang sesuai, perunding cukai boleh bantu untuk buat pilihan terbaik.

2. Bagaimana Nak Daftar Cukai dengan LHDN?

Pendaftaran cukai boleh dibuat secara online atau di kaunter LHDN. Proses ni tak susah, tapi ramai yang terlepas pandang dan akhirnya lambat daftar.

✔ Untuk Individu & Freelancer

1. Pergi ke laman web ezHASiL (https://mytax.hasil.gov.my/).
2. Klik “Daftar Individu” dan isi maklumat peribadi.
3. Hantar permohonan dan tunggu nombor cukai daripada LHDN.
4. Bila dah dapat nombor cukai, failkan e-Filing setiap tahun sebelum tarikh akhir.

✔ Untuk Perniagaan (Enterprise, Sdn Bhd, PLT, dll.)

1. Daftar syarikat dengan SSM (Suruhanjaya Syarikat Malaysia).
2. Pergi ke pejabat LHDN dan daftar nombor cukai syarikat.
3. Kalau syarikat menjana pendapatan lebih RM500,000 setahun, kena daftar Cukai Jualan dan Perkhidmatan (SST).
4. Pastikan rekod kewangan lengkap untuk pemfailan cukai tahunan.

Syarikat yang besar biasanya perlu audit tahunan, jadi perunding cukai dan audit sangat membantu dalam memastikan semua laporan cukai disediakan dengan betul.

3. Apakah Jenis Cukai yang Usahawan Perlu Tahu?

Ada beberapa jenis cukai yang usahawan kena faham supaya tak terkejut bila tiba masa nak bayar.

✔ Cukai Pendapatan Individu

• Freelancer, pekerja bebas, dan pemilik perniagaan perseorangan (sole proprietorship) kena laporkan pendapatan tahunan dan bayar cukai berdasarkan kadar individu.

✔ Cukai Syarikat

• Syarikat Sdn Bhd, PLT, dan Enterprise kena bayar cukai syarikat berdasarkan keuntungan tahunan.
• Kadar cukai untuk syarikat kecil (pendapatan bawah RM600,000) ialah 17%, manakala syarikat yang lebih besar dikenakan 24%.

✔ Cukai Jualan dan Perkhidmatan (SST)

• Hanya perniagaan dengan pendapatan melebihi RM500,000 setahun perlu daftar SST.
• Cukai ini dikenakan ke atas barangan dan perkhidmatan tertentu sahaja.

✔ Potongan KWSP & PERKESO

• Jika ada pekerja, majikan wajib buat potongan KWSP dan PERKESO.
• Jika gagal buat bayaran, boleh dikenakan denda oleh LHDN dan KWSP.

4. Bagaimana Cara Nak Kurangkan Cukai Secara Sah?

Ramai usahawan takut dengan cukai sebab fikir kena bayar banyak. Tapi sebenarnya, banyak cara boleh digunakan untuk kurangkan cukai tanpa melanggar undang-undang.

✔ Pelepasan & Rebat Cukai

• Pelepasan cukai membolehkan pemilik perniagaan mengurangkan jumlah pendapatan bercukai. Contohnya:
  ✅ Sumbangan kepada badan kebajikan berdaftar.
  ✅ Perbelanjaan perniagaan yang sah seperti sewa pejabat, bil utiliti, dan gaji pekerja.

✔ Elaun Modal & Perbelanjaan Modal

• Pembelian aset perniagaan seperti komputer, mesin, atau peralatan boleh ditolak daripada pendapatan bercukai melalui elaun modal.
• Ini membantu mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar.

✔ Perancangan Cukai

• Dengan bantuan perunding cukai dan audit, syarikat boleh merancang cukai dengan lebih baik.
• Perancangan cukai membolehkan syarikat mengoptimumkan struktur cukai dan mengelakkan pembaziran pembayaran cukai yang tidak perlu.

5. Bila Tarikh Akhir untuk Bayar Cukai?

Setiap tahun, LHDN menetapkan tarikh akhir untuk pemfailan cukai:

🗓 Individu & Freelancer: 30 April setiap tahun.
🗓 Syarikat (Enterprise, Sdn Bhd, PLT, dll.): 7 bulan selepas akhir tahun kewangan syarikat.

Kegagalan menghantar borang cukai sebelum tarikh akhir boleh menyebabkan penalti lewat hantar dan denda tambahan atas cukai tertunggak.

Untuk elakkan masalah, ramai usahawan mendapatkan perunding cukai dan audit bagi memastikan pemfailan cukai dibuat dengan betul dan tepat pada masanya.

Kesimpulan

Cukai bukan perkara yang boleh diabaikan jika mahu perniagaan berkembang dengan baik. Dengan memahami asas cukai dan menguruskan kewangan dengan betul, perniagaan boleh:

✅ Mengelakkan penalti dan denda yang tidak perlu.
✅ Mengoptimumkan bayaran cukai melalui pelepasan dan elaun modal.
✅ Meningkatkan kredibiliti syarikat untuk pelaburan dan pinjaman bank.
✅ Menguruskan aliran tunai dengan lebih baik.

Bagi usahawan yang masih keliru dengan sistem cukai atau tak pasti bagaimana nak uruskan pemfailan dengan betul, mendapatkan bantuan perunding cukai dan audit adalah langkah yang bijak.

📞 Nak pastikan cukai perniagaan diuruskan dengan betul?
👉 Klik di sini untuk WhatsApp! 🚀