Pelepasan dan Insentif Cukai: Apa yang Anda Perlu Tahu

Setiap kali masuk musim cukai, ramai pemilik bisnes dan individu mula kalut. “Aduh, berapa banyak aku kena bayar ni? Ada cara nak kurangkan cukai secara sah tak?”

Jawapannya: ADA!

Salah satu cara terbaik untuk uruskan cukai dengan lebih bijak adalah dengan memanfaatkan pelepasan dan insentif cukai yang sah di sisi undang-undang.

Ramai yang tak perasan sebenarnya kerajaan ada bagi banyak pelepasan dan insentif untuk bantu individu dan perniagaan kurangkan beban cukai – asalkan tahu apa yang boleh dituntut dan macam mana nak manfaatkan dengan betul.

So dalam artikel ni, kita akan kupas apa itu pelepasan cukai, insentif cukai, siapa yang layak, dan macam mana korang boleh guna kelebihan ni untuk bayar cukai dengan lebih efisien.

Apa Itu Pelepasan Cukai?

Secara mudah, pelepasan cukai ialah jumlah tertentu yang boleh ditolak daripada pendapatan bercukai sebelum kiraan cukai dibuat. Maksudnya, bila ada pelepasan, pendapatan bercukai korang akan jadi lebih rendah, jadi cukai yang kena bayar pun jadi lebih rendah.

Contoh Pelepasan Cukai untuk Individu

Kalau korang bekerja atau ada bisnes sendiri, ada banyak pelepasan cukai yang boleh dituntut. Antara yang paling biasa:

✅ Pelepasan untuk diri sendiri – RM9,000 secara automatik
✅ Pelepasan KWSP & PERKESO – Sehingga RM4,000
✅ Pelepasan Insurans Hayat & Takaful – Sehingga RM3,000
✅ Pelepasan Pembelian Buku & Alat Pendidikan – Sehingga RM2,500
✅ Pelepasan Gaya Hidup (Komputer, Telefon, Gym, Internet, dll.) – Sehingga RM2,500
✅ Pelepasan Perubatan Ibu Bapa – Sehingga RM8,000

Kalau korang tak ambil tahu pasal pelepasan ni, korang mungkin bayar lebih daripada yang sepatutnya.

Apa Itu Insentif Cukai?

Insentif cukai pula lebih kepada pengurangan khas atau keistimewaan yang diberikan kepada sektor tertentu atau jenis perbelanjaan tertentu untuk galakkan pertumbuhan ekonomi.

Contohnya, kalau korang ada bisnes, kerajaan bagi insentif tertentu supaya bisnes korang boleh berkembang tanpa terlalu terbeban dengan cukai.

Pelepasan & Insentif Cukai untuk Perniagaan

Kalau korang pemilik perniagaan, ada banyak pelepasan dan insentif yang boleh dimanfaatkan. Berikut adalah beberapa contoh penting yang boleh bantu bisnes korang kurangkan beban cukai secara sah:

1️⃣ Elaun Modal (Capital Allowance)

Elaun ni membolehkan korang tolak sebahagian kos pembelian aset perniagaan seperti mesin, komputer, kenderaan, dan peralatan lain dari pendapatan bercukai.

Contoh:

• Kalau syarikat beli mesin baru bernilai RM100,000, sebahagian daripada kos tu boleh dituntut sebagai elaun modal dan mengurangkan jumlah cukai yang kena bayar.

2️⃣ Elaun Pelaburan Semula (Reinvestment Allowance – RA)

Kalau bisnes korang melabur semula dalam aset atau projek baru untuk berkembang, korang boleh tuntut elaun khas ni.

Contoh:

• Kalau kilang buat pelaburan untuk beli mesin baru bagi tingkatkan kapasiti pengeluaran, syarikat boleh tuntut RA sebanyak 60% dari perbelanjaan modal.

3️⃣ Insentif Cukai untuk PKS (Syarikat Kecil & Sederhana)

Kalau syarikat korang adalah PKS, kadar cukai lebih rendah dikenakan untuk keuntungan bawah RM600,000.

📌 Kadar cukai untuk PKS:

• 17% untuk keuntungan bawah RM600,000
• 24% untuk keuntungan lebih dari RM600,000

Kalau korang baru nak start bisnes, ada potongan cukai khas untuk syarikat baru yang membolehkan korang dapat kadar cukai lebih rendah untuk 3 tahun pertama operasi.

4️⃣ Insentif Cukai Industri Digital & Teknologi

Kalau bisnes korang dalam bidang teknologi, e-commerce, fintech atau AI, kerajaan ada bagi banyak insentif cukai khas supaya lebih banyak syarikat digital boleh berkembang di Malaysia.

Contoh insentif:
📌 Pengecualian cukai hingga 70% selama 5-10 tahun untuk syarikat dalam industri teknologi tertentu.
📌 Insentif MSC (Multimedia Super Corridor) untuk syarikat dalam bidang IT, software, dan digital services.

5️⃣ Potongan Cukai untuk Latihan & Pembangunan Pekerja

Kalau syarikat buat latihan dan kursus untuk pekerja, perbelanjaan ni boleh dituntut sebagai potongan cukai.

Contoh:

• Kursus kemahiran profesional
• Latihan pekerja dalam bidang teknikal atau pengurusan

Bagaimana Nak Manfaatkan Pelepasan & Insentif Cukai dengan Betul?

Banyak orang tahu pasal pelepasan dan insentif ni, tapi tak semua tahu cara betul nak manfaatkan.

Kalau korang nak pastikan dapat guna semua pelepasan dan insentif yang sah, ikut langkah ni:

✅ 1. Simpan Rekod & Resit dengan Baik

Jangan main hentam je buat tuntutan tanpa bukti. LHDN boleh minta bukti bila-bila masa, so pastikan semua resit dan dokumen penting disimpan dengan baik.

✅ 2. Rancang Perbelanjaan dengan Strategik

Kalau korang tahu ada pelepasan atau insentif tertentu, susun perbelanjaan bisnes supaya dapat manfaat sepenuhnya.

Contoh:

• Nak beli laptop baru untuk kerja? Beli sebelum hujung tahun supaya boleh tuntut dalam tahun cukai semasa.
• Ada bajet lebih? Buat pelaburan yang boleh dapat insentif cukai seperti pembangunan teknologi atau latihan pekerja.

✅ 3. Buat Anggaran Cukai Awal-awal

Jangan tunggu sampai saat akhir baru nak kira cukai. Setiap bulan, buat anggaran kasar jumlah cukai yang perlu dibayar dan pelepasan yang boleh dituntut.

✅ 4. Dapatkan Khidmat Perunding Cukai

Kalau nak pastikan korang tak terlepas mana-mana insentif atau pelepasan penting, dapatkan khidmat perunding cukai yang berpengalaman.

Kesimpulan: Gunakan Pelepasan & Insentif Cukai Secara Bijak

Tak kira korang pemilik bisnes atau individu, pelepasan dan insentif cukai boleh bantu kurangkan beban cukai secara sah – asalkan tahu apa yang boleh dituntut dan rancang dengan betul.

🔹 Semak pelepasan & insentif yang boleh dimanfaatkan
🔹 Simpan rekod dan resit dengan baik
🔹 Buat perancangan cukai awal supaya tak bayar lebih dari sepatutnya
🔹 Gunakan khidmat perunding cukai untuk strategi yang lebih efisien

Jangan biarkan duit korang terbuang begitu saja sebab tak tahu pasal pelepasan cukai!

📲 Nak tahu pelepasan dan insentif apa yang bisnes korang boleh tuntut? Klik sini untuk konsultasi percuma melalui WhatsApp! 🚀