Senarai Perbelanjaan Perniagaan yang Layak untuk Pelepasan Cukai Tahun Ini

Setiap perniagaan pasti ada perbelanjaan, dari gaji pekerja sampai bil elektrik pejabat. Tapi, bukan semua perbelanjaan boleh ditolak daripada cukai. Nak bayar cukai lebih rendah secara sah? Kena tahu perbelanjaan mana yang boleh dituntut sebagai pelepasan cukai.

Tanpa perancangan cukai yang betul, mungkin cukai yang dibayar lebih tinggi dari sepatutnya. Inilah sebabnya perunding cukai Malaysia sering menekankan kepentingan memahami perbelanjaan yang layak.

Jadi, apa perbelanjaan perniagaan yang boleh dituntut untuk pelepasan cukai?

Apa Itu Pelepasan Cukai Perniagaan?

Pelepasan cukai perniagaan ialah kos-kos tertentu yang boleh ditolak daripada pendapatan kasar sebelum cukai dikira. Bila pendapatan bercukai lebih rendah, jumlah cukai yang perlu dibayar pun berkurang.

Contohnya, jika perniagaan ada pendapatan RM500,000 dan perbelanjaan yang layak sebanyak RM200,000, cukai hanya dikira atas baki RM300,000 sahaja.

Tapi, LHDN ada syarat ketat tentang apa yang boleh dikira sebagai pelepasan cukai. Perbelanjaan itu mesti berkaitan dengan operasi perniagaan dan disokong dengan dokumen sah seperti resit atau invois.

Senarai Perbelanjaan Perniagaan yang Layak untuk Pelepasan Cukai

Berikut adalah beberapa kategori utama perbelanjaan yang boleh dituntut:

1. Gaji dan Sumbangan KWSP Pekerja

📌 Gaji pekerja sepenuh masa atau separuh masa boleh ditolak sebagai perbelanjaan perniagaan.
📌 Sumbangan majikan kepada KWSP pekerja juga layak untuk pelepasan cukai.

🚀 Tip: Pastikan semua pembayaran gaji direkod dengan baik, termasuk sumbangan KWSP dan SOCSO.

2. Sewa Pejabat atau Premis Perniagaan

📌 Jika perniagaan menyewa pejabat, kedai atau gudang, bayaran sewa boleh dituntut sebagai perbelanjaan.
📌 Perbelanjaan lain seperti bil air dan elektrik juga layak.

🚀 Tip: Simpan kontrak sewa dan resit bayaran sebagai bukti kepada LHDN.

3. Bil Telefon, Internet dan Utiliti

📌 Kos langganan internet dan telefon perniagaan termasuk dalam pelepasan cukai.
📌 Bil air dan elektrik untuk premis perniagaan juga boleh ditolak.

🚀 Tip: Jika guna telefon yang sama untuk kerja dan peribadi, hanya bahagian yang digunakan untuk perniagaan boleh dituntut.

4. Kos Pengiklanan dan Pemasaran

📌 Bayaran iklan di Google Ads, Facebook Ads, billboard, dan brosur boleh ditolak sebagai perbelanjaan.
📌 Kos membuat website, logo, dan bahan pemasaran lain juga termasuk.

🚀 Tip: Pastikan semua transaksi ada resit dan bukti pembayaran.

5. Latihan dan Kursus untuk Pekerja

📌 Kursus latihan untuk meningkatkan kemahiran pekerja boleh dikira sebagai perbelanjaan yang layak.
📌 Program yang berkaitan dengan perniagaan seperti latihan pemasaran atau perakaunan lebih mudah diluluskan.

🚀 Tip: Simpan sijil penyertaan dan resit pembayaran untuk setiap kursus yang dihadiri.

6. Perjalanan Perniagaan

📌 Kos perjalanan seperti tiket penerbangan, penginapan hotel dan pengangkutan boleh dituntut jika berkaitan dengan operasi perniagaan.
📌 Termasuk kos menghadiri mesyuarat atau pameran perniagaan di luar negara.

🚀 Tip: Jika perjalanan bercampur antara peribadi dan kerja, hanya bahagian yang berkaitan dengan perniagaan boleh dituntut.

7. Pembelian Peralatan Pejabat dan Perabot

📌 Komputer, printer, meja kerja, kerusi dan peralatan lain yang digunakan untuk operasi perniagaan boleh dikira sebagai perbelanjaan yang layak.
📌 Kos pembaikan atau penyelenggaraan peralatan juga boleh dituntut.

🚀 Tip: Pastikan setiap pembelian disertakan dengan invois rasmi.

8. Yuran Perakaunan, Guaman dan Perunding Cukai

📌 Perbelanjaan untuk mendapatkan khidmat akauntan, peguam, atau perunding cukai Malaysia boleh dituntut sebagai perbelanjaan yang layak.
📌 Yuran pendaftaran perniagaan dan kos mendapatkan nasihat cukai juga termasuk.

🚀 Tip: Simpan rekod pembayaran untuk mengelakkan pertikaian dengan LHDN.

9. Insurans Perniagaan

📌 Bayaran insurans untuk melindungi aset atau pekerja boleh dikira sebagai pelepasan cukai.
📌 Contohnya, insurans perlindungan stok barang atau insurans liabiliti perniagaan.

🚀 Tip: Pastikan polisi insurans berkaitan dengan aktiviti perniagaan.

10. Kos Penyenggaraan dan Pembaikan

📌 Baik pulih premis perniagaan, penyelenggaraan mesin dan peralatan kerja boleh dituntut.
📌 Kos ini mesti dibezakan dengan perbelanjaan modal seperti pembelian aset baharu.

🚀 Tip: Perbelanjaan penyelenggaraan dianggap sebagai kos operasi dan boleh ditolak sepenuhnya, manakala pembelian aset biasanya tertakluk kepada elaun modal.

Perbelanjaan yang Tidak Layak untuk Pelepasan Cukai

Walaupun banyak perbelanjaan boleh dituntut, ada beberapa yang tidak diterima oleh LHDN, seperti:

❌ Kos peribadi seperti pembelian baju atau makanan harian.
❌ Hiburan yang tidak berkaitan dengan pelanggan atau perniagaan.
❌ Denda atau penalti cukai.
❌ Derma kepada badan bukan berdaftar.

Jika ada keraguan sama ada sesuatu perbelanjaan boleh dituntut atau tidak, lebih baik dapatkan nasihat dari perunding cukai Malaysia.

Kesimpulan: Jangan Rugi, Rancang Pelepasan Cukai dengan Betul

✔ Fahami kategori perbelanjaan yang boleh dituntut.
✔ Simpan semua resit dan dokumen sokongan.
✔ Pastikan setiap transaksi direkod dengan jelas.
✔ Gunakan khidmat perunding cukai Malaysia untuk elakkan kesilapan dan memaksimumkan pelepasan cukai.

📲 Nak pastikan perbelanjaan perniagaan diurus dengan betul untuk pelepasan cukai? Hubungi perunding cukai melalui WhatsApp sekarang!