Senarai Perbelanjaan yang Boleh Diklaim sebagai Pelepasan Cukai Perniagaan

Menguruskan cukai perniagaan boleh jadi rumit kalau tak tahu apa yang boleh diklaim dan apa yang tak boleh. Ramai usahawan terlepas peluang untuk jimat cukai sebab tak tahu senarai penuh perbelanjaan yang layak. Bila faham konsep pemotongan cukai dengan betul, ia bukan saja bantu kurangkan cukai kena bayar, tapi juga tingkatkan aliran tunai perniagaan.

Banyak jenis perbelanjaan boleh dimasukkan sebagai pelepasan cukai perniagaan. Cuma kena pastikan ia memang berkaitan dengan operasi syarikat dan ada bukti perbelanjaan. Nak tahu apa yang boleh diklaim? Senarai lengkap ada di bawah.

1. Apa Itu Pelepasan Cukai Perniagaan?

Pelepasan cukai perniagaan ialah pengurangan dalam pendapatan bercukai yang akhirnya mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar. Bila perbelanjaan layak ditolak cukai, maksudnya pendapatan bercukai syarikat jadi lebih kecil dan kadar cukai yang dikenakan pun berkurang.

Sebagai contoh:
Pendapatan tahunan: RM500,000
Perbelanjaan boleh ditolak: RM150,000
Pendapatan bercukai sebenar: RM350,000

Dalam situasi ni, cukai hanya dikenakan ke atas RM350,000, bukan RM500,000. Jadi, lebih banyak perbelanjaan yang layak diklaim, lebih rendah jumlah cukai yang perlu dibayar.

2. Senarai Perbelanjaan yang Boleh Diklaim sebagai Pelepasan Cukai Perniagaan

Setiap syarikat ada keperluan berbeza, tapi secara umum, ini adalah kategori utama perbelanjaan yang boleh dikurangkan daripada pendapatan bercukai:

📌 1. Sewa Premis Perniagaan

Sewa pejabat, kedai, gudang atau apa-apa premis berkaitan perniagaan boleh diklaim. Pastikan ada resit bayaran atau kontrak sewaan sebagai bukti.

📌 2. Utiliti dan Bil Perniagaan

Elektrik, air, internet, telefon, dan langganan software yang digunakan untuk operasi perniagaan boleh dimasukkan sebagai pemotongan cukai.

📌 3. Gaji dan Upah Pekerja

Gaji pekerja, termasuk KWSP dan PERKESO yang dibayar oleh majikan, boleh diklaim sebagai perbelanjaan perniagaan. Termasuk juga elaun dan bonus pekerja.

📌 4. Perbelanjaan Latihan dan Kursus

Kalau ada kursus untuk pekerja bagi meningkatkan kemahiran mereka dalam kerja, kos latihan boleh ditolak cukai. Ini termasuk seminar, bengkel, atau sijil profesional.

📌 5. Kos Pengiklanan dan Pemasaran

Semua jenis perbelanjaan pemasaran seperti Facebook Ads, Google Ads, billboard, risalah, dan promosi boleh dikira sebagai perbelanjaan boleh ditolak cukai.

📌 6. Perjalanan dan Pengangkutan Berkaitan Perniagaan

• Tiket penerbangan, hotel dan makan minum untuk urusan bisnes
• Kos minyak, tol dan parking untuk kenderaan syarikat
• Insurans dan roadtax kenderaan perniagaan

Kalau ada kenderaan yang digunakan separuh untuk perniagaan, hanya sebahagian kos boleh diklaim.

📌 7. Pembelian Bahan Mentah dan Inventori

Kalau ada perniagaan dalam bidang pembuatan atau jualan produk, semua kos bahan mentah dan stok barang boleh diklaim.

📌 8. Pembelian Peralatan dan Mesin

Komputer, printer, mesin fotostat, atau apa saja kelengkapan yang digunakan dalam operasi perniagaan boleh dimasukkan dalam pelepasan cukai.

📌 9. Kos Perakaunan dan Perundingan

Yuran perkhidmatan akauntan, perunding cukai, dan penasihat kewangan boleh ditolak daripada pendapatan bercukai.

📌 10. Kos Guaman dan Yuran Profesional

Jika ada perbelanjaan untuk peguam, yuran pendaftaran syarikat, atau khidmat nasihat perniagaan, semua ini boleh diklaim.

3. Perbelanjaan yang Tidak Boleh Diklaim

Bukan semua perbelanjaan boleh dikira sebagai pelepasan cukai. Beberapa contoh perbelanjaan yang tidak layak termasuk:
❌ Denda dan penalti (contoh: denda lewat bayar cukai)
❌ Bayaran peribadi pemilik perniagaan
❌ Hiburan peribadi (makan di restoran mahal tanpa urusan bisnes)
❌ Kos ubah suai rumah (kecuali home office dengan bukti jelas)

Kalau nak pastikan sesuatu perbelanjaan layak atau tidak, boleh rujuk perunding cukai untuk mendapatkan nasihat lebih terperinci.

4. Cara Maksimumkan Pelepasan Cukai Perniagaan

✅ Simpan Resit dan Dokumen
Pastikan semua perbelanjaan direkodkan dengan baik. Setiap tuntutan perlu ada bukti seperti resit, invois atau penyata bank.

✅ Gunakan Sistem Perakaunan yang Betul
Pakai software perakaunan seperti SQL, Xero atau Wave Accounting untuk rekod transaksi dengan sistematik.

✅ Rancang Perbelanjaan Sebelum Akhir Tahun Cukai
Jika ada bajet untuk beli barang atau buat pembaikan pejabat, buat sebelum akhir Disember supaya ia boleh diklaim dalam cukai tahun semasa.

✅ Dapatkan Nasihat Perunding Cukai
Kalau tak pasti cara terbaik untuk kurangkan cukai perniagaan, dapatkan bantuan perunding cukai untuk strategi yang lebih berkesan.

5. Kesimpulan

Pelepasan cukai perniagaan ni bukan sekadar kelebihan, tapi satu hak yang boleh dimanfaatkan untuk mengurangkan beban cukai. Dengan memahami senarai perbelanjaan yang boleh diklaim, usahawan boleh menjimatkan ribuan ringgit setiap tahun dan menyalurkan lebih banyak wang ke dalam perniagaan.

Nak tahu lebih lanjut tentang strategi pemotongan cukai? 📲 Klik sini untuk hubungi perunding cukai sekarang!