Undang-Undang Cukai LHDN: Apa yang Pemilik Perniagaan Perlu Tahu?

Pengenalan: Kenapa Undang-Undang Cukai LHDN Penting untuk Perniagaan?

Menguruskan perniagaan bukan sekadar jual beli atau perkhidmatan. Ada satu aspek yang ramai pemilik perniagaan terlepas pandang—undang-undang cukai. Tidak kira perniagaan kecil atau besar, cukai adalah satu kewajipan yang perlu dipatuhi.

Sama ada seorang usahawan baru atau sudah lama dalam bidang ini, memahami peraturan cukai adalah langkah penting untuk memastikan perniagaan beroperasi secara sah dan mengelakkan sebarang masalah dengan Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN).

Jadi, apakah yang pemilik perniagaan perlu tahu mengenai undang-undang cukai? Mari lihat lebih mendalam.

1. Jenis Cukai yang Dikenakan kepada Perniagaan

Setiap perniagaan mempunyai tanggungjawab untuk membayar cukai berdasarkan jenis operasi dan pendapatan. Berikut adalah cukai utama yang perlu diberi perhatian:

✅ Cukai Pendapatan Perniagaan

• Cukai ini dikenakan ke atas keuntungan perniagaan yang diperoleh dalam tahun taksiran tertentu.
• Perniagaan berdaftar sebagai Enterprise, Sdn Bhd, atau perkongsian perlu mengemukakan penyata cukai berdasarkan struktur perniagaan.

✅ Cukai Jualan dan Perkhidmatan (SST)

• Cukai ini dikenakan ke atas perniagaan tertentu yang menjual barangan atau perkhidmatan.
• Jika perniagaan mencapai ambang pendapatan tertentu, pendaftaran SST adalah wajib.

✅ Potongan Cukai Bulanan (PCB)

• Jika ada pekerja, majikan wajib memotong PCB untuk pembayaran cukai pekerja.

2. Tarikh Penting untuk Pemfailan Cukai

Pematuhan cukai bukan sekadar membayar cukai, tetapi juga memastikan pemfailan dibuat tepat pada waktunya. Tarikh penting yang perlu diberi perhatian:

📌 Individu / Enterprise:

• Borang B (Perniagaan Individu) – Tarikh akhir 30 Jun setiap tahun.

📌 Syarikat (Sdn Bhd):

• Borang C (Syarikat) – Tarikh akhir 7 bulan selepas akhir tempoh perakaunan syarikat.
• Anggaran Cukai (CP204) – Perlu dikemukakan 30 hari sebelum tahun taksiran bermula.

Melepasi tarikh ini boleh menyebabkan penalti atau denda oleh LHDN.

3. Penalti Jika Tidak Mematuhi Undang-Undang Cukai

Ramai pemilik perniagaan tidak menyedari kesan jika gagal mematuhi peraturan cukai. Penalti yang dikenakan boleh memberi kesan besar kepada kewangan perniagaan.

📌 Tidak Mengemukakan Borang Cukai

• Denda sehingga RM2,000 hingga RM20,000 atau penjara sehingga 6 bulan.

📌 Mengemukakan Maklumat Tidak Tepat

• Penalti tambahan sehingga 100% daripada jumlah cukai kurang bayar.

📌 Lewat Bayar Cukai

• Penalti 10% hingga 15% ke atas jumlah tertunggak.

Pematuhan cukai yang betul boleh mengelakkan perniagaan daripada dikenakan penalti yang tinggi.

4. Pelepasan Cukai dan Insentif untuk Perniagaan

LHDN juga menyediakan pelbagai insentif cukai untuk menggalakkan pertumbuhan perniagaan. Pelepasan dan insentif ini boleh membantu mengurangkan beban cukai secara sah.

📌 Pelepasan Perbelanjaan Perniagaan

• Gaji pekerja, sewa pejabat, kos pemasaran dan perbelanjaan operasi boleh dituntut sebagai pelepasan cukai.

📌 Elaun Modal

• Elaun modal diberikan untuk pembelian aset perniagaan seperti mesin dan komputer.

📌 Insentif untuk Sektor Tertentu

• Beberapa industri seperti teknologi, pertanian, dan pelancongan mendapat insentif khas dari kerajaan.

Menggunakan pelepasan cukai dengan betul boleh membantu mengoptimumkan kewangan perniagaan.

5. Kepentingan Menyimpan Rekod Kewangan dengan Baik

Penyimpanan rekod yang teratur bukan sahaja membantu dalam pemfailan cukai tetapi juga penting jika berlaku audit oleh LHDN.

🔹 Simpan rekod transaksi selama 7 tahun untuk memastikan pematuhan undang-undang cukai.
🔹 Rekod penting seperti penyata bank, invois, resit, dan penyata untung rugi perlu disusun dengan baik.
🔹 Sistem perakaunan yang teratur memudahkan urusan pemfailan cukai setiap tahun.

Jika rekod tidak lengkap, perniagaan boleh dikenakan penalti kerana gagal memberikan bukti yang kukuh terhadap tuntutan perbelanjaan.

6. Audit Cukai: Apa yang Perlu Diketahui?

Audit cukai adalah pemeriksaan yang dijalankan oleh LHDN untuk memastikan ketepatan laporan cukai yang dikemukakan oleh perniagaan.

Tanda-tanda perniagaan mungkin dipilih untuk audit:
🔹 Pendapatan tidak selari dengan perbelanjaan.
🔹 Pelepasan cukai yang tinggi tanpa dokumentasi yang kukuh.
🔹 Maklumat cukai yang tidak konsisten dengan penyata bank.

Jika dipilih untuk audit, pastikan semua dokumen tersedia dan sah.

7. Cara Menguruskan Cukai Perniagaan dengan Lebih Efisien

Mengurus cukai dengan betul bukan sekadar memastikan pembayaran dibuat, tetapi juga melibatkan strategi yang betul.

✅ Gunakan perisian perakaunan untuk merekod transaksi dengan sistematik.
✅ Dapatkan khidmat perunding cukai profesional untuk nasihat yang tepat.
✅ Simpan semua resit dan dokumen penting untuk memudahkan pemfailan cukai.

Strategi yang betul dapat mengelakkan tekanan semasa musim pemfailan cukai.

Kesimpulan: Fahami dan Patuhi Undang-Undang Cukai untuk Lindungi Perniagaan

Undang-undang cukai LHDN bukan sekadar peraturan, tetapi langkah yang memastikan kestabilan perniagaan dalam jangka panjang. Dengan memahami jenis cukai, tarikh penting, penalti, serta manfaat pelepasan cukai, perniagaan boleh beroperasi dengan lebih lancar tanpa risiko masalah kewangan.

Jangan biarkan cukai menjadi beban. Dapatkan khidmat perunding cukai profesional untuk membantu dalam pematuhan cukai dengan mudah dan berkesan.

📲 Hubungi Sekarang untuk konsultasi percuma!