5 Kesilapan Umum dalam Pengurusan Cukai Perniagaan yang Boleh Dielakkan
Mengurus cukai perniagaan bukan kerja main-main. Banyak pemilik perniagaan yang tersilap langkah dan akhirnya terpaksa membayar lebih daripada sepatutnya. Lebih teruk, ada yang dikenakan penalti oleh LHDN kerana kesalahan yang sebenarnya boleh dielakkan.
Bukan semua orang ada kepakaran dalam hal cukai, tapi ada beberapa kesilapan yang sering berlaku dan patut diberi perhatian. Jika dapat dielakkan awal, banyak masa, tenaga dan duit dapat dijimatkan.
Berikut adalah lima kesilapan paling biasa dalam pengurusan cukai perniagaan dan cara untuk mengelakkannya.
1. Tidak Menyimpan Rekod Kewangan dengan Baik
Antara kesilapan paling besar dalam pengurusan cukai ialah tidak menyimpan rekod kewangan dengan teratur. Ini boleh menyebabkan laporan cukai yang salah dan menyukarkan proses audit jika LHDN meminta bukti.
📌 Tanda-tanda rekod kewangan bermasalah:
❌ Resit perniagaan hilang atau bercampur dengan resit peribadi.
❌ Tidak tahu berapa jumlah keuntungan sebenar setiap bulan.
❌ Rekod perbelanjaan tak lengkap atau tak dikemaskini.
❌ Akaun bank perniagaan bercampur dengan akaun peribadi.
📌 Cara elak masalah ini:
✔ Gunakan perisian perakaunan untuk rekod semua transaksi.
✔ Simpan semua resit dan invois, sama ada dalam bentuk fizikal atau digital.
✔ Pastikan setiap transaksi dicatat dengan butiran lengkap.
✔ Asingkan akaun bank perniagaan supaya lebih mudah untuk jejak aliran tunai.
Dengan rekod kewangan yang kemas, pemfailan cukai jadi lebih mudah dan risiko kesilapan dapat dikurangkan.
2. Salah Kira atau Lambat Bayar Cukai
Kesilapan dalam kiraan cukai boleh menyebabkan bayaran berlebihan atau kurang bayar, yang akhirnya membawa kepada penalti dan faedah tambahan.
📌 Kesilapan biasa yang menyebabkan salah kira cukai:
❌ Gagal mengira perbelanjaan yang boleh ditolak cukai dengan betul.
❌ Tersilap memasukkan jumlah keuntungan atau pendapatan dalam borang cukai.
❌ Tidak tahu kadar cukai terkini atau perubahan dalam undang-undang cukai.
❌ Menghantar laporan cukai lewat dan dikenakan denda.
📌 Cara elak masalah ini:
✔ Gunakan khidmat akauntan atau perunding cukai untuk semak kiraan sebelum hantar.
✔ Semak semula semua angka sebelum menyerahkan laporan cukai kepada LHDN.
✔ Tetapkan peringatan untuk tarikh akhir pemfailan cukai supaya tidak terlepas.
✔ Sentiasa kemas kini pengetahuan tentang kadar cukai yang dikenakan.
LHDN tidak akan terima alasan “tak tahu” atau “terlupa” kalau ada kesalahan dalam laporan cukai. Pastikan semua kiraan betul dan dihantar tepat pada waktunya.
3. Tidak Tahu Pelepasan Cukai yang Boleh Dituntut
Ramai pemilik perniagaan tidak sedar ada banyak pelepasan cukai yang boleh digunakan untuk mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar. Jika dibiarkan begitu sahaja, ini bermakna membayar lebih daripada sepatutnya.
📌 Contoh pelepasan cukai yang sering terlepas pandang:
✔ Kos sewa pejabat, bil utiliti dan internet.
✔ Gaji pekerja dan caruman KWSP, PERKESO.
✔ Kos pemasaran seperti iklan di media sosial dan Google Ads.
✔ Latihan dan kursus peningkatan kemahiran pekerja.
✔ Peralatan dan aset perniagaan seperti komputer dan mesin.
📌 Cara elak masalah ini:
✔ Semak dengan perunding cukai tentang pelepasan yang boleh dituntut.
✔ Simpan semua resit dan invois sebagai bukti perbelanjaan.
✔ Pastikan semua perbelanjaan dicatat dengan butiran yang jelas.
✔ Sentiasa peka dengan insentif cukai yang diumumkan oleh kerajaan.
Mengabaikan pelepasan cukai bermaksud membayar lebih daripada yang sepatutnya. Ambil kesempatan atas insentif yang tersedia untuk mengoptimumkan kewangan perniagaan.
4. Tidak Mendaftar untuk Cukai yang Berkaitan
Sesetengah pemilik perniagaan tidak sedar bahawa mereka perlu mendaftar untuk jenis cukai tertentu seperti Cukai Jualan dan Perkhidmatan (SST) atau Potongan Cukai Bulanan (PCB) untuk pekerja.
📌 Jenis cukai yang sering terlepas pandang:
✔ Cukai Pendapatan Syarikat – Untuk syarikat Sdn Bhd, cukai pendapatan perlu dibayar berdasarkan keuntungan tahunan.
✔ SST – Jika perniagaan mencapai had jualan RM500,000 setahun, pendaftaran SST wajib.
✔ PCB – Jika ada pekerja, potongan cukai pendapatan mereka perlu dibuat setiap bulan.
✔ Cukai Keuntungan Modal – Jika perniagaan menjual aset dan mendapat keuntungan, cukai ini mungkin dikenakan.
📌 Cara elak masalah ini:
✔ Pastikan perniagaan berdaftar untuk semua cukai yang berkaitan.
✔ Semak dengan LHDN jika tidak pasti tentang kewajipan cukai.
✔ Rujuk pakar cukai untuk memastikan pematuhan sepenuhnya.
Gagal mendaftar cukai yang diperlukan boleh menyebabkan penalti besar dan masalah undang-undang. Pastikan semuanya didaftarkan dengan betul sejak awal.
5. Tidak Mengambil Khidmat Perunding Cukai
Ramai pemilik perniagaan cuba mengurus cukai sendiri tanpa mendapatkan khidmat pakar. Ini sering menyebabkan kesilapan dalam pemfailan, salah kiraan, atau kehilangan peluang untuk penjimatan cukai.
📌 Kenapa perunding cukai penting?
✔ Boleh membantu mengenal pasti pelepasan dan insentif cukai yang boleh digunakan.
✔ Pastikan laporan cukai dibuat dengan tepat dan mengikut undang-undang.
✔ Beri panduan tentang cara mengurus kewangan dengan lebih cekap dari sudut percukaian.
✔ Kurangkan risiko penalti dan audit daripada LHDN.
📌 Cara elak masalah ini:
✔ Gunakan khidmat perunding cukai untuk memastikan pemfailan cukai berjalan lancar.
✔ Dapatkan nasihat awal sebelum akhir tahun kewangan supaya strategi cukai boleh dirancang dengan baik.
✔ Sentiasa berbincang dengan akauntan atau perunding untuk memahami situasi cukai perniagaan.
Perunding cukai bukan hanya untuk syarikat besar. Perniagaan kecil dan sederhana juga boleh mendapat banyak manfaat dengan menggunakan khidmat mereka.
Kesimpulan
Kesilapan dalam pengurusan cukai boleh membawa kesan yang besar kepada perniagaan, dari bayaran berlebihan hingga denda akibat kesalahan pemfailan.
Dengan memastikan rekod kewangan tersusun, mengira cukai dengan betul, memanfaatkan pelepasan cukai, mendaftar untuk cukai yang berkaitan, dan mendapatkan khidmat pakar, banyak masalah dapat dielakkan.
Jangan tunggu sampai terlewat untuk betulkan kesilapan ini. Ambil tindakan sekarang supaya perniagaan lebih stabil dari segi kewangan dan bebas daripada masalah cukai.
