5 Langkah Utama untuk Pastikan Perniagaan Anda Patuh kepada Peraturan Cukai
Tak kisah kecil atau besar sesuatu bisnes, satu benda yang tak boleh lari – cukai. Ramai pemilik perniagaan terlepas pandang bab ni, bukan sebab malas, tapi sebab sistem cukai ni sendiri boleh jadi sangat teknikal. Tapi sebenarnya, bila ikut step yang betul dari awal, semuanya jadi lebih mudah dan tak pening kepala.
Dalam artikel ni, akan diterangkan 5 langkah penting yang boleh bantu setiap pemilik bisnes untuk pastikan operasi sentiasa ikut landasan yang sah dari segi peraturan cukai. Lagi satu, bila perniagaan dah patuh dari segi cukai, keyakinan pelanggan dan pelabur pun meningkat. Win-win.
Langkah 1: Daftarkan Perniagaan dan Dapatkan Nombor Pendaftaran Cukai
Langkah pertama paling asas – daftar perniagaan secara sah dan pastikan ada nombor pendaftaran cukai. Kalau perniagaan masih belum berdaftar dengan SSM (Suruhanjaya Syarikat Malaysia), itu yang perlu diselesaikan dahulu. Selepas tu, daftar dengan Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) untuk dapatkan nombor cukai.
Kenapa penting?
Tanpa nombor cukai, tak boleh failkan borang cukai tahunan. Bila tak declare pendapatan, boleh kena penalti, malah disiasat atas kesalahan elak cukai. Bukan sahaja denda, malah rekod perniagaan pun boleh tercalar.
Kalau urusan ni rasa renyah, elok rujuk kepada perunding cukai dan perancangan. Mereka tahu selok-belok pendaftaran dan boleh bantu percepatkan proses.
Langkah 2: Simpan Rekod Kewangan dengan Teratur
Setiap transaksi – tak kisah sekecil mana pun – wajib direkodkan. Dari belian barang mentah, gaji pekerja, bil utiliti, hingga ke jualan harian, semuanya perlu ada dokumentasi. Rekod ni termasuk:
- Invois
- Resit
- Penyata bank
- Baucar pembayaran
- Buku tunai / sistem akaun
Satu kesilapan biasa ialah tak asingkan duit peribadi dan duit syarikat. Bila dua akaun ni bercampur, memang susah nak trace balik duit keluar masuk. Ini boleh cetuskan masalah masa buat penyata cukai.
Gunakan software akaun seperti QuickBooks, Wave, atau Excel sekurang-kurangnya. Kalau nak lebih tersusun dan efisien, boleh lantik perunding cukai dan perancangan yang ada pengalaman dalam accounting dan pengurusan cukai.
Langkah 3: Fahami Jenis Cukai yang Berkaitan dengan Perniagaan
Ramai yang ingat cukai hanya satu – cukai pendapatan. Tapi realitinya, ada beberapa jenis cukai lain yang mungkin dikenakan bergantung pada jenis perniagaan:
Cukai Pendapatan Syarikat (Corporate Tax)
Cukai ke atas keuntungan bersih syarikat. Kadar biasanya sekitar 17% hingga 24%.
Cukai Perkhidmatan & Jualan (SST)
Kalau perniagaan terlibat dalam jualan barangan atau servis tertentu, mungkin tertakluk kepada SST. Perlu daftar kalau pendapatan lebih dari ambang tertentu (biasanya RM500,000 setahun untuk servis tertentu).
Cukai Pegangan (Withholding Tax)
Kalau ada bayaran kepada entiti luar negara, contoh royalti atau servis profesional, cukai pegangan mungkin terlibat.
Zakat Perniagaan
Bagi perniagaan milik Muslim, zakat perniagaan juga perlu diambil kira sebagai kewajipan dan boleh mendapat potongan dalam pengiraan cukai pendapatan.
Kalau keliru, di sinilah perunding cukai dan perancangan sangat berguna. Mereka boleh bantu analisis struktur bisnes dan kenal pasti jenis cukai yang terlibat serta bila masa sesuai untuk daftar dan bayar.
Langkah 4: Serahkan Borang Cukai Tepat pada Masanya
LHDN menetapkan tarikh akhir penghantaran borang cukai bagi individu dan syarikat. Kalau lewat, automatik dikenakan penalti. Tarikh ni biasanya:
- Individu: 30 April (tanpa akaun) / 30 Jun (dengan akaun)
- Syarikat: 7 bulan selepas akhir tahun kewangan syarikat
Selain tu, ada juga keperluan CP204 – iaitu anggaran cukai yang perlu dihantar lebih awal untuk syarikat. Jika anggaran tak dihantar atau tersilap, penalti boleh dikenakan.
Ramai yang terlepas bab ni sebab tak aware atau tak ada orang pantau. Untuk elak kesilapan, elok lantik perunding cukai dan perancangan yang boleh tolong pantau due date dan submit borang tepat masa.
Langkah 5: Rancang Cukai secara Strategik
Yang ni ramai tak buat – perancangan cukai. Bukan untuk lari cukai, tapi untuk optimumkan bayaran cukai secara sah. Contoh strategi yang boleh bantu:
- Elaun modal (capital allowance) – Potongan ke atas aset yang dibeli untuk operasi
- Pelepasan cukai – Contoh derma kepada institusi yang diiktiraf
- Insentif cukai kerajaan – Contoh galakan untuk industri tertentu, pelaburan luar bandar, R&D, dll.
- Zakat sebagai rebat cukai – Terutama untuk syarikat milik penuh Muslim
Dengan strategi yang betul, banyak yang boleh dijimatkan. Tapi strategi ni perlu disusun oleh orang yang mahir. Di sinilah perunding cukai dan perancangan memainkan peranan penting – mereka bantu bukan sekadar urus cukai, tapi rancang supaya lebih efisien.
Kesimpulan: Jangan Main Redah, Rancang Awal
Cukai bukan benda yang boleh dibuat hujung tahun saja. Kena ada mindset dari awal – rancang, susun, dan rekod semua dengan betul. Lagi awal disusun, lagi mudah dan kurang stres bila tiba musim cukai.
Banyak kes perniagaan kecil kena audit sebab tak ikut prosedur cukai, padahal semua boleh dielak kalau ada sistem dari mula. Yang penting, jangan tangguh. Kalau tak pasti macam mana nak mula, rujuk sahaja kepada perunding cukai dan perancangan yang berpengalaman.
Perlukan Bantuan Perunding Cukai dan Perancangan?
Kalau nak pastikan bisnes patuh pada peraturan cukai tanpa pening kepala, terus sahaja hubungi pasukan perunding kami.
Kami bantu dari A hingga Z – dari pendaftaran, pengurusan dokumen, sehinggalah perancangan cukai tahunan.
📲 Tekan butang di bawah untuk terus WhatsApp kami dan dapatkan konsultasi PERCUMA:
