5 Perkara yang Perniagaan Wajib Tahu Mengenai Undang-Undang Cukai LHDN

Cukai perniagaan bukan sekadar bayar jumlah tertentu setiap tahun. Ada banyak perkara yang boleh mempengaruhi jumlah cukai yang perlu dibayar, dan kalau tak faham undang-undangnya, risiko kena penalti atau audit dari LHDN jadi lebih tinggi.

Bagi perniagaan yang nak elak masalah dengan pihak berkuasa, memahami undang-undang cukai adalah langkah paling penting. Lagi awal tahu, lagi senang untuk elak kesilapan yang boleh bagi kesan besar pada kewangan syarikat.

1. Setiap Perniagaan Perlu Daftar dengan LHDN

Tak kira saiz syarikat, semua perniagaan wajib berdaftar dengan LHDN. Ini termasuk:

• Syarikat Sendirian Berhad (Sdn. Bhd.)
• Perkongsian
• Enterprise / Milikan Tunggal
• Freelancer atau Perniagaan Kecil

Selagi ada pendapatan dari perniagaan, daftar dengan LHDN adalah satu kewajipan. Bila dah daftar, setiap tahun perlu hantar penyata cukai untuk elak dikenakan tindakan.

Banyak kes pemilik bisnes yang tak daftar dengan alasan pendapatan masih kecil. Tapi bila LHDN dapat kesan transaksi kewangan yang tinggi tanpa laporan cukai, boleh kena penalti yang lebih tinggi dari cukai sebenar yang perlu dibayar.

Jadi, jangan tunggu sampai bisnes besar baru nak daftar. Lagi cepat urus cukai, lagi selamat untuk perniagaan dalam jangka panjang.

2. Kegagalan Bayar Cukai Boleh Sebabkan Penalti dan Siasatan

Ramai pemilik bisnes anggap cukai boleh ditangguhkan tanpa kesan serius. Hakikatnya, LHDN ada kuasa untuk:

• Kenakan penalti atas kelewatan pembayaran cukai
• Menjalankan audit penuh ke atas syarikat
• Membekukan akaun syarikat jika cukai tertunggak terlalu lama
• Mendakwa pemilik bisnes di mahkamah jika berlaku pelanggaran serius

Sebab itu, perniagaan kena ada sistem yang teratur untuk pastikan cukai dibayar tepat pada masanya. Kalau rasa sukar nak urus sendiri, boleh guna perkhidmatan perunding cukai untuk bantu pastikan semua pematuhan cukai dipatuhi dengan baik.

3. Rekod Kewangan Perlu Disimpan Sekurang-Kurangnya 7 Tahun

Undang-undang cukai di Malaysia menetapkan bahawa semua perniagaan perlu menyimpan rekod kewangan sekurang-kurangnya tujuh tahun.

Ini termasuk:

• Resit jualan dan belian
• Invois
• Penyata bank
• Laporan untung rugi
• Slip gaji pekerja

Kalau ada audit dari LHDN dan rekod tak lengkap, boleh dikenakan penalti walaupun cukai telah dibayar. Pihak LHDN boleh anggap jumlah cukai yang dibayar tidak tepat dan boleh mengenakan tambahan cukai serta faedah atas jumlah yang sepatutnya.

Untuk elak masalah ini, rekod perniagaan perlu disusun dengan baik. Penggunaan sistem perakaunan yang betul boleh membantu, atau lebih baik lagi, dapatkan khidmat perkhidmatan perunding cukai yang boleh menguruskan semua dokumen berkaitan cukai dengan lebih sistematik.

4. Ada Banyak Pelepasan Cukai Yang Boleh Digunakan

Ramai pemilik bisnes bayar cukai lebih daripada sepatutnya kerana tak tahu mengenai pelepasan cukai yang tersedia. Antara pelepasan yang boleh dikurangkan daripada jumlah pendapatan bercukai adalah:

• Perbelanjaan perniagaan yang dibenarkan – Gaji pekerja, sewa pejabat, bil elektrik, dan lain-lain.
• Elaun modal – Jika syarikat beli aset seperti komputer, mesin atau peralatan lain, ada potongan cukai yang boleh dituntut.
• Kos latihan dan pembangunan pekerja – Banyak syarikat tak tahu yang kos latihan pekerja boleh ditolak daripada cukai.
• Derma kepada badan amal yang diluluskan – Kalau ada sumbangan kepada NGO atau badan kebajikan tertentu, boleh dapat pelepasan cukai.

Untuk pastikan syarikat dapat manfaat maksimum daripada pelepasan cukai ini, dapatkan nasihat daripada perkhidmatan perunding cukai supaya tiada peluang pelepasan yang terlepas pandang.

5. Cukai SST dan GST: Apa Yang Perlu Tahu?

SST (Sales and Service Tax) dan GST (Goods and Services Tax) sering jadi topik perbincangan bagi pemilik bisnes. Buat masa ini, Malaysia masih menggunakan sistem SST, tetapi ada kemungkinan GST akan diperkenalkan semula di masa depan.

Apa beza SST dan GST?

• SST – Cukai dikenakan hanya pada peringkat tertentu dalam rantaian perniagaan, sama ada di peringkat pengeluaran (Sales Tax) atau perkhidmatan (Service Tax).
• GST – Cukai dikenakan pada setiap peringkat transaksi dalam rantaian perniagaan, tetapi boleh dituntut balik oleh syarikat yang berdaftar.

Bagi syarikat yang mempunyai pendapatan melebihi ambang tertentu, pendaftaran untuk SST adalah wajib. Jika ada perubahan dalam sistem percukaian seperti pengenalan semula GST, perniagaan perlu bersedia untuk menyesuaikan sistem perakaunan mereka.

Tak pasti sama ada bisnes perlu daftar SST atau tidak? Berbincang dengan perkhidmatan perunding cukai adalah cara terbaik untuk memastikan pematuhan cukai berjalan dengan lancar.

Kesimpulan: Urus Cukai dengan Betul, Bisnes Lebih Stabil

Cukai bukan sesuatu yang boleh diambil ringan. Kegagalan memahami undang-undang cukai boleh menyebabkan perniagaan menghadapi risiko penalti, audit, dan masalah kewangan yang serius.

Lima perkara utama yang perniagaan wajib tahu mengenai undang-undang cukai LHDN:

1. Semua perniagaan perlu berdaftar dengan LHDN.
2. Kelewatan bayar cukai boleh menyebabkan penalti dan siasatan.
3. Rekod kewangan perlu disimpan sekurang-kurangnya tujuh tahun.
4. Ada banyak pelepasan cukai yang boleh digunakan untuk kurangkan beban cukai.
5. Perubahan dalam sistem cukai seperti SST dan GST boleh mempengaruhi cara perniagaan beroperasi.

Menguruskan cukai dengan baik bukan saja mengelakkan masalah dengan pihak berkuasa, tapi juga membantu bisnes berkembang dengan lebih stabil. Jika masih keliru tentang apa yang perlu dilakukan, perkhidmatan perunding cukai boleh membantu memastikan semua keperluan cukai dipatuhi dengan betul.

Nak pastikan bisnes bebas daripada masalah cukai? Klik sini untuk dapatkan konsultasi percuma di WhatsApp!