Bagaimana Memastikan Perniagaan Sentiasa Patuh dengan Peraturan Cukai LHDN?
Mengurus cukai perniagaan bukan sekadar bayar dan hantar penyata kepada LHDN. Ada banyak perkara yang perlu diperhatikan supaya perniagaan sentiasa patuh dengan undang-undang cukai. Silap langkah, penalti dan denda menanti.
Jadi, macam mana nak pastikan perniagaan sentiasa ikut peraturan LHDN tanpa tersalah langkah? Ada beberapa strategi yang boleh digunakan supaya semuanya berjalan lancar dan tak perlu risau tentang audit atau denda.
Kenapa Pematuhan Cukai Itu Penting?
Pematuhan cukai bukan sahaja tentang elak denda. Ia juga boleh beri kelebihan kepada perniagaan dalam jangka masa panjang.
✅ Elak penalti dan denda – Kesilapan dalam laporan cukai boleh menyebabkan caj tambahan yang tinggi.
✅ Kurangkan risiko audit – Perniagaan yang rekodnya kemas dan laporan tepat jarang menjadi sasaran audit LHDN.
✅ Aliran tunai lebih terancang – Bila cukai dikira dengan betul, tiada kejutan besar bila tiba masa untuk bayar cukai.
✅ Reputasi perniagaan terjaga – Syarikat yang patuh cukai lebih dipercayai oleh pelanggan, pelabur, dan pihak bank.
1. Pastikan Rekod Kewangan Sentiasa Kemas
Salah satu punca utama masalah cukai adalah rekod kewangan yang berterabur. Bila transaksi tak direkod dengan betul, ada risiko laporan cukai menjadi tidak tepat.
📌 Cara pastikan rekod kewangan tersusun:
✔ Gunakan perisian perakaunan untuk merekod semua transaksi secara automatik.
✔ Simpan semua invois dan resit sebagai bukti perbelanjaan.
✔ Pastikan akaun perniagaan berasingan dari akaun peribadi supaya tidak bercampur aduk.
✔ Buat penyemakan berkala untuk pastikan semua data kewangan tepat dan lengkap.
Dengan rekod kewangan yang tersusun, pemfailan cukai akan jadi lebih mudah dan risiko kesilapan dapat dikurangkan.
2. Fahami Jenis Cukai yang Perlu Dibayar
Setiap perniagaan ada jenis cukai tertentu yang perlu dibayar bergantung pada struktur syarikat dan jenis operasi.
📌 Jenis cukai utama yang perlu diperhatikan:
✔ Cukai Pendapatan Syarikat – Untuk syarikat sendirian berhad (Sdn Bhd), kadar cukai bergantung kepada keuntungan tahunan.
✔ Cukai Keuntungan Modal – Jika syarikat menjual aset seperti hartanah atau saham dan mendapat keuntungan, ia tertakluk kepada cukai ini.
✔ Cukai Jualan & Perkhidmatan (SST) – Jika perniagaan menawarkan perkhidmatan atau produk tertentu, ia mungkin perlu mendaftar SST.
✔ Potongan Cukai Bulanan (PCB) – Jika ada pekerja, cukai pendapatan mereka perlu dipotong setiap bulan dan dibayar kepada LHDN.
Memahami cukai yang dikenakan mengelakkan kejutan di hujung tahun kewangan dan memastikan semuanya dibayar tepat pada masanya.
3. Hantar Laporan Cukai Tepat pada Masanya
Laporan cukai yang lambat dihantar boleh menyebabkan penalti.
📌 Jadual penting pemfailan cukai:
✔ Syarikat Sdn Bhd – Perlu hantar Borang C dalam masa 7 bulan selepas akhir tahun kewangan.
✔ Perniagaan milikan tunggal / perkongsian – Perlu hantar Borang B sebelum 30 Jun setiap tahun.
✔ Potongan Cukai Bulanan (PCB) – Perlu dibayar setiap bulan sebelum 15hb bulan berikutnya.
✔ SST – Jika perniagaan berdaftar untuk SST, laporan perlu dihantar setiap dua bulan sekali.
Tetapkan peringatan atau gunakan khidmat akauntan supaya tiada tarikh yang terlepas.
4. Manfaatkan Pelepasan dan Insentif Cukai
Kerajaan menyediakan pelbagai insentif dan pelepasan cukai untuk perniagaan. Jika digunakan dengan betul, jumlah cukai yang perlu dibayar boleh dikurangkan secara sah.
📌 Pelepasan cukai yang boleh dituntut:
✔ Perbelanjaan perniagaan – Kos operasi seperti sewa pejabat, gaji pekerja, dan utiliti boleh ditolak daripada pendapatan bercukai.
✔ Latihan dan pembangunan pekerja – Kursus profesional dan latihan untuk pekerja boleh mendapat pelepasan cukai.
✔ Penyelidikan dan pembangunan (R&D) – Syarikat yang melabur dalam inovasi boleh mendapatkan insentif cukai khas.
✔ Peralatan dan aset modal – Pembelian mesin atau peralatan untuk perniagaan boleh dimasukkan dalam tuntutan cukai.
Dengan memahami pelepasan cukai yang tersedia, perniagaan dapat mengurangkan kos dan meningkatkan keuntungan secara sah.
5. Gunakan Perkhidmatan Perunding Cukai
Bila perniagaan semakin berkembang, pengurusan cukai jadi lebih kompleks. Di sinilah peranan perunding cukai sangat berguna.
📌 Bagaimana perunding cukai boleh membantu?
✔ Pastikan pemfailan cukai dibuat dengan tepat dan mengikut undang-undang.
✔ Mengenal pasti insentif dan pelepasan cukai yang boleh digunakan untuk mengurangkan liabiliti cukai.
✔ Beri nasihat tentang struktur perniagaan yang terbaik dari segi cukai.
✔ Pastikan perniagaan sentiasa patuh dengan perubahan dalam polisi cukai.
Dengan bantuan pakar, pemilik perniagaan dapat mengurangkan risiko cukai sambil memanfaatkan peluang penjimatan yang sah.
6. Kekal Up-to-Date dengan Perubahan Undang-Undang Cukai
Undang-undang cukai boleh berubah setiap tahun, dan pemilik perniagaan perlu sentiasa peka dengan perubahan ini.
📌 Cara mudah untuk kekal maklum tentang perubahan cukai:
✔ Ikuti pengumuman rasmi dari LHDN dan Kementerian Kewangan.
✔ Hadiri seminar dan bengkel cukai yang dianjurkan oleh pakar industri.
✔ Gunakan perkhidmatan perunding cukai untuk mendapatkan nasihat tentang perubahan terbaru.
Jika perniagaan gagal mengikuti perkembangan terkini, ia boleh menyebabkan masalah pematuhan yang tidak disengajakan.
Kesimpulan
Memastikan perniagaan sentiasa patuh dengan peraturan cukai LHDN memerlukan perancangan yang teliti dan sistem pengurusan yang tersusun.
Dengan memastikan rekod kewangan sentiasa kemas, memahami jenis cukai yang perlu dibayar, menghantar laporan tepat pada waktunya, memanfaatkan pelepasan cukai, menggunakan khidmat perunding cukai, dan sentiasa mengikuti perubahan dalam undang-undang cukai, risiko penalti dan masalah audit dapat dikurangkan.
Jangan biarkan cukai menjadi beban yang mengganggu pertumbuhan perniagaan. Dapatkan bimbingan yang betul dan urus cukai dengan cara yang paling efisien.
