Pematuhan Cukai: Langkah-Langkah Penting untuk Pemilik Perniagaan
Cukai bukan sekadar kewajipan, tapi sebahagian daripada tanggungjawab dalam menjalankan perniagaan yang sah. Setiap pemilik perniagaan perlu memastikan pematuhan cukai yang betul supaya tidak menghadapi masalah dengan pihak berkuasa seperti LHDN. Jika tidak dikendalikan dengan baik, penalti, denda, atau audit boleh memberi kesan kepada kestabilan kewangan syarikat.
Pematuhan cukai bukan sesuatu yang rumit jika ada sistem yang teratur. Dengan memahami langkah-langkah penting, bukan sahaja dapat mengelakkan masalah tetapi juga memanfaatkan insentif cukai yang sah untuk mengoptimumkan kewangan perniagaan.
Berikut adalah langkah-langkah utama untuk memastikan perniagaan sentiasa patuh dengan peraturan cukai.
1. Daftarkan Perniagaan dengan LHDN
Langkah pertama dalam pematuhan cukai adalah memastikan perniagaan berdaftar dengan LHDN. Setiap perniagaan yang menjana pendapatan perlu memiliki nombor cukai pendapatan yang sah.
📌 Apa yang perlu didaftarkan?
✔ Individu atau Perkongsian – Daftar di bawah cukai pendapatan individu (Borang B).
✔ Syarikat Sendirian Berhad (Sdn Bhd) – Daftar di bawah cukai pendapatan syarikat (Borang C).
✔ Perniagaan dengan Jualan Melebihi RM500,000 Setahun – Perlu mendaftar untuk Cukai Jualan dan Perkhidmatan (SST).
Kegagalan mendaftar boleh menyebabkan penalti atau disyaki mengelak cukai, yang boleh membawa kepada audit oleh LHDN.
2. Rekodkan Setiap Transaksi Kewangan
Rekod kewangan adalah asas kepada pematuhan cukai. Tanpa rekod yang kemas dan tepat, sukar untuk menyediakan laporan cukai yang betul.
📌 Cara menyusun rekod kewangan dengan baik:
✔ Simpan semua resit dan invois untuk jualan dan perbelanjaan.
✔ Gunakan perisian perakaunan untuk memudahkan penyimpanan rekod.
✔ Pastikan rekod gaji pekerja dan caruman KWSP, PERKESO, dan PCB diurus dengan baik.
✔ Lantik akauntan atau perunding cukai untuk menyemak dokumen secara berkala.
Dengan rekod yang lengkap, lebih mudah untuk menyedia dan menghantar laporan cukai kepada LHDN tanpa sebarang kesilapan.
3. Pastikan Laporan Cukai Dihantar Tepat Pada Masanya
LHDN menetapkan tarikh akhir bagi penghantaran laporan cukai setiap tahun. Jika lewat, penalti akan dikenakan.
📌 Tarikh akhir penghantaran laporan cukai:
✔ Individu atau perniagaan milikan tunggal/perkongsian: 30 Jun setiap tahun.
✔ Syarikat (Sdn Bhd): 7 bulan selepas tamat tahun kewangan.
Kelewatan menghantar laporan boleh dikenakan penalti sehingga 45% daripada jumlah cukai yang perlu dibayar.
4. Bayar Cukai Mengikut Jumlah yang Betul
Membayar cukai dengan jumlah yang betul adalah kritikal untuk mengelakkan penalti atau siasatan lanjut daripada LHDN.
📌 Jenis pembayaran cukai yang perlu diperhatikan:
✔ Cukai Pendapatan Perniagaan – Berdasarkan keuntungan yang diperoleh.
✔ Cukai Perkhidmatan (SST) – Untuk perniagaan yang melebihi ambang RM500,000.
✔ Potongan Cukai Berjadual (PCB) – Untuk gaji pekerja setiap bulan.
Jika pembayaran kurang daripada jumlah sebenar, penalti boleh dikenakan. Sebaliknya, jika terlebih bayar, boleh membuat tuntutan bayaran balik daripada LHDN.
5. Ambil Peluang Insentif dan Pelepasan Cukai yang Sah
Terdapat pelbagai pelepasan cukai dan insentif yang boleh membantu mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar.
📌 Antara pelepasan cukai yang boleh dituntut:
✔ Kos perniagaan – Peralatan pejabat, sewa premis, utiliti.
✔ Kos latihan pekerja – Latihan yang diiktiraf oleh HRDF.
✔ Perbelanjaan pemasaran – Kos iklan, promosi, dan laman web.
Memahami insentif cukai yang sah boleh membantu perniagaan mengurangkan beban cukai secara sah tanpa melanggar undang-undang.
6. Bersedia untuk Audit LHDN
Audit cukai boleh berlaku jika LHDN mengesan sebarang ketidakkonsistenan dalam laporan cukai. Oleh itu, penting untuk memastikan rekod sentiasa kemas dan telus.
📌 Tanda-tanda perniagaan mungkin diaudit:
✔ Keuntungan tidak selari dengan trend industri.
✔ Perbelanjaan perniagaan tidak konsisten dengan pendapatan.
✔ Banyak transaksi tunai yang tidak direkodkan dengan baik.
Jika dipanggil untuk audit, sediakan semua dokumen sokongan seperti penyata bank, invois, dan rekod gaji pekerja untuk membuktikan laporan cukai yang dihantar adalah tepat.
7. Gunakan Perkhidmatan Perunding Cukai
Mengurus cukai bukan perkara mudah, terutama jika perniagaan semakin berkembang. Menggunakan perkhidmatan perunding cukai boleh membantu memastikan pematuhan cukai dipenuhi tanpa sebarang kesilapan.
📌 Kelebihan menggunakan perunding cukai:
✔ Memastikan semua laporan cukai dihantar dengan tepat.
✔ Membantu mengurus potongan dan pelepasan cukai dengan sah.
✔ Mengelakkan sebarang risiko audit dan penalti.
Perunding cukai boleh menjadi aset penting dalam memastikan perniagaan berjalan lancar tanpa masalah cukai.
Kesimpulan
Pematuhan cukai adalah satu aspek yang tidak boleh diabaikan oleh mana-mana pemilik perniagaan. Dengan mengambil langkah-langkah yang betul seperti menyusun rekod kewangan, membayar cukai tepat pada masanya, dan menggunakan khidmat perunding cukai, risiko penalti dan audit boleh dikurangkan.
Jangan tunggu sehingga LHDN mula menghantar notis! Pastikan pematuhan cukai diuruskan dengan baik untuk memastikan perniagaan terus berkembang dengan lancar.
