Bagaimana Menyediakan Borang Cukai Perniagaan dengan Tepat dan Teratur?

Setiap tahun, pemilik perniagaan berdepan dengan satu tugas penting yang tak boleh diabaikan—pengisian dan pemfailan borang cukai perniagaan. Proses ini bukan sekadar mengisi nombor dalam borang, tapi perlu dilakukan dengan teliti supaya tiada kesilapan yang boleh menyebabkan penalti atau siasatan daripada LHDN.

Bila borang cukai disediakan dengan betul, banyak manfaat boleh diperolehi. Antaranya, dapat memaksimumkan pelepasan cukai yang sah, mengurangkan risiko audit, dan memastikan pematuhan undang-undang. Jadi, bagaimana cara terbaik untuk menyediakan borang cukai dengan tepat dan teratur?

1. Fahami Borang Cukai yang Perlu Digunakan

Sebelum mula isi borang, perkara pertama yang perlu dilakukan ialah kenal pasti borang cukai yang sesuai mengikut jenis perniagaan. LHDN telah menetapkan beberapa borang cukai untuk kategori yang berbeza:

✔ Borang B – Untuk individu yang menjalankan perniagaan secara tunggal atau perkongsian.
✔ Borang BE – Untuk individu yang bekerja makan gaji dan tidak mempunyai perniagaan.
✔ Borang P – Untuk perniagaan yang beroperasi sebagai perkongsian.
✔ Borang C – Untuk syarikat berdaftar di bawah Akta Syarikat 2016.
✔ Borang PT – Untuk amanah pelaburan harta tanah.
✔ Borang TF dan TP – Untuk pertubuhan dan perniagaan yang diberi pengecualian cukai.

Kesalahan menggunakan borang yang salah boleh menyebabkan kelewatan dalam pemprosesan cukai dan berpotensi dikenakan denda.

2. Kumpulkan Dokumen yang Diperlukan

Sebelum mula isi borang cukai, pastikan semua dokumen penting telah dikumpulkan. Dokumen yang lengkap akan memudahkan proses pengiraan cukai dan mengelakkan kesilapan dalam pelaporan pendapatan serta perbelanjaan.

📌 Penyata kewangan tahunan – Merangkumi untung rugi, kunci kira-kira, dan penyata aliran tunai.
📌 Resit perbelanjaan perniagaan – Semua kos yang boleh dituntut sebagai pelepasan cukai perlu direkod dengan baik.
📌 Invois jualan dan rekod pendapatan – Pastikan jumlah pendapatan yang dilaporkan tepat dan selari dengan penyata bank.
📌 Rekod sumbangan KWSP dan PERKESO – Jika ada pekerja, rekod ini penting untuk tuntutan pelepasan cukai.
📌 Dokumen pinjaman dan faedah bank – Bayaran faedah ke atas pinjaman perniagaan mungkin layak untuk ditolak sebagai kos perniagaan.

Dokumen yang lengkap bukan sahaja membantu dalam pengisian borang cukai, tetapi juga memudahkan sekiranya berlaku audit oleh LHDN.

3. Kenal Pasti Pelepasan dan Insentif Cukai yang Layak

LHDN menyediakan pelbagai pelepasan cukai dan insentif yang boleh membantu mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar. Namun, ramai pemilik perniagaan yang tidak memanfaatkan pelepasan ini kerana kurang pengetahuan atau gagal menyimpan dokumen sokongan yang diperlukan.

Antara pelepasan cukai yang boleh dituntut oleh perniagaan termasuk:

✔ Gaji pekerja dan caruman KWSP
✔ Elaun modal untuk pembelian aset perniagaan
✔ Perbelanjaan latihan pekerja
✔ Kos pemasaran dan pengiklanan
✔ Bayaran insurans perniagaan
✔ Sewa pejabat dan bil utiliti

Memahami pelepasan cukai ini bukan sahaja membantu dalam penyediaan borang cukai tetapi juga memberi peluang untuk mengurangkan beban cukai secara sah.

4. Gunakan Perisian Perakaunan atau Sistem e-Filing

Dalam dunia digital hari ini, tiada alasan untuk masih menggunakan kaedah manual dalam penyediaan cukai perniagaan. Perisian perakaunan boleh membantu dalam mengurus rekod kewangan dengan lebih sistematik dan memastikan semua transaksi direkod dengan betul.

Bagi yang ingin memfailkan cukai secara dalam talian, LHDN menyediakan sistem e-Filing yang membolehkan borang cukai dihantar secara digital tanpa perlu ke pejabat LHDN. Antara kelebihan e-Filing:

✔ Lebih cepat dan mudah – Tak perlu cetak borang dan hantar secara fizikal.
✔ Automatik mengira cukai – Sistem akan membantu dalam pengiraan cukai berdasarkan data yang dimasukkan.
✔ Bukti penerimaan segera – Pengguna akan menerima pengesahan selepas borang dihantar.
✔ Boleh akses bila-bila masa – Tidak perlu bergantung kepada waktu operasi pejabat LHDN.

Menggunakan teknologi dalam pengurusan cukai bukan sahaja menjimatkan masa, tetapi juga mengurangkan risiko kesilapan manusia dalam pengiraan cukai.

5. Pastikan Borang Cukai Dihantar Sebelum Tarikh Akhir

Kesilapan paling biasa yang dilakukan oleh pemilik perniagaan adalah menunggu hingga saat akhir untuk menyediakan dan menghantar borang cukai. Bila tergesa-gesa, risiko untuk membuat kesilapan semakin tinggi.

LHDN telah menetapkan tarikh akhir pemfailan cukai seperti berikut:

📌 Individu dengan perniagaan (Borang B & P): 30 Jun
📌 Syarikat (Borang C): 7 bulan selepas tahun kewangan berakhir
📌 Individu tanpa perniagaan (Borang BE): 30 April

Jika gagal menghantar borang sebelum tarikh akhir, denda akan dikenakan. Denda ini boleh mencecah 10% hingga 45% daripada jumlah cukai tertunggak, bergantung pada tempoh kelewatan.

6. Kesilapan Umum yang Perlu Dielakkan

Terdapat beberapa kesilapan yang sering dilakukan ketika menyediakan borang cukai. Elakkan kesilapan ini untuk mengelakkan masalah dengan LHDN:

🚫 Salah mengira pendapatan perniagaan – Semua sumber pendapatan perlu direkod dengan tepat.
🚫 Gagal menyimpan bukti perbelanjaan – Pelepasan cukai hanya boleh dituntut jika ada dokumen sokongan.
🚫 Tidak mengira elaun modal dengan betul – Pembelian aset tertentu layak untuk tuntutan elaun modal, tetapi ramai yang gagal memanfaatkannya.
🚫 Menangguhkan pemfailan hingga saat akhir – Kesilapan mudah boleh berlaku bila tergesa-gesa.
🚫 Tidak menyemak semula borang sebelum dihantar – Kesalahan ejaan atau nombor yang salah boleh menyebabkan borang ditolak atau disiasat.

7. Apa yang Perlu Dilakukan Jika Tersilap Menghantar Borang?

Jika berlaku kesilapan dalam borang cukai yang telah dihantar, jangan panik. LHDN membenarkan pembetulan dibuat dalam tempoh tertentu selepas pemfailan cukai.

📌 Hantar borang pembetulan melalui e-Filing – Jika tersilap isi maklumat, boleh hantar semula borang dengan maklumat yang betul.
📌 Hubungi LHDN segera – Jika ada kesilapan besar, boleh berjumpa pegawai LHDN untuk mendapatkan penyelesaian terbaik.
📌 Pastikan kesilapan tidak berulang – Gunakan sistem perakaunan dan dapatkan nasihat daripada perunding cukai untuk mengelakkan kesilapan yang sama pada masa hadapan.

Kesimpulan

Menyediakan borang cukai perniagaan dengan tepat dan teratur bukanlah tugas yang sukar jika dilakukan dengan persediaan yang baik. Dengan memahami borang yang perlu digunakan, mengumpul dokumen yang lengkap, menggunakan teknologi untuk pengiraan cukai, dan memastikan pemfailan dibuat sebelum tarikh akhir, proses ini boleh menjadi lebih mudah dan kurang menekan.

Jangan tunggu saat akhir! Jika memerlukan bantuan dalam penyediaan borang cukai atau ingin mendapatkan nasihat lebih lanjut, Klik di sini untuk WhatsApp 📲.