Audit Cukai: Adakah Perniagaan Anda Bersedia Jika Diperiksa?

Bila cakap pasal audit cukai, ramai pemilik perniagaan terus rasa gelisah. Audit cukai bukan sesuatu yang menyeronokkan, tapi ia boleh berlaku kepada mana-mana perniagaan, termasuk pemilik tunggal. Sama ada perniagaan kecil atau besar, Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) ada kuasa untuk memeriksa rekod cukai dan kewangan.

Jadi, soalan utama – adakah perniagaan bersedia jika diperiksa?

Kalau belum bersedia, langkah terbaik ialah mula buat persediaan dari sekarang. Audit cukai boleh jadi satu proses yang mudah jika rekod disusun dengan baik dan semua pematuhan dipatuhi. Tapi kalau ada kesilapan dalam laporan cukai, ia boleh membawa kepada penalti, denda atau bayaran tambahan.

Bagi pemilik tunggal yang menguruskan perniagaan sendiri, perunding cukai untuk pemilik tunggal boleh menjadi penyelamat dalam memastikan semua dokumen cukai disusun dengan betul dan mengelakkan sebarang kesilapan yang boleh menyebabkan masalah dengan LHDN.

1. Apa Itu Audit Cukai?

Audit cukai adalah pemeriksaan yang dilakukan oleh LHDN untuk memastikan perniagaan melaporkan pendapatan dan membayar cukai dengan betul. Audit ini boleh dilakukan secara rawak atau berdasarkan tanda-tanda tertentu yang menunjukkan kemungkinan ketidaktepatan dalam laporan cukai.

📌 Jenis audit cukai yang dijalankan oleh LHDN:
✅ Audit Meja (Desk Audit) – Semakan dokumen dilakukan di pejabat LHDN berdasarkan maklumat yang diminta.
✅ Audit Lapangan (Field Audit) – Pegawai LHDN datang ke premis perniagaan untuk menyemak rekod kewangan secara menyeluruh.

Audit ini penting untuk memastikan perniagaan mematuhi undang-undang cukai dan tidak cuba mengelak daripada membayar cukai yang sepatutnya.

2. Kenapa Perniagaan Dipilih untuk Audit Cukai?

LHDN tak audit semua perniagaan secara automatik. Biasanya, pemilihan dilakukan berdasarkan beberapa faktor tertentu.

📌 Faktor utama yang boleh menyebabkan audit cukai:
✅ Laporan pendapatan yang tidak konsisten – Jika laporan cukai menunjukkan pendapatan yang terlalu rendah berbanding transaksi sebenar.
✅ Tuntutan pelepasan cukai yang tinggi – Jika terlalu banyak pelepasan cukai dibuat tanpa dokumen sokongan yang kukuh.
✅ Aliran tunai yang mencurigakan – Jika jumlah wang dalam akaun bank perniagaan tak sepadan dengan laporan cukai.
✅ Laporan rugi bertahun-tahun – Jika perniagaan terus melaporkan kerugian setiap tahun tapi masih beroperasi.
✅ Aduan dari pihak ketiga – Jika ada pihak lain yang melaporkan ketidaktepatan dalam laporan cukai perniagaan.

Kalau ada salah satu faktor ini dalam laporan cukai, lebih baik bersedia awal untuk menghadapi audit.

3. Bagaimana Nak Tahu Jika Perniagaan Bersedia untuk Audit?

Sebelum audit berlaku, ada baiknya buat semakan sendiri untuk pastikan semua laporan cukai adalah tepat.

📌 Soalan yang boleh ditanya untuk menilai tahap persediaan audit:
✅ Adakah semua rekod kewangan disimpan dengan baik? – Pastikan semua invois, resit, penyata bank dan rekod perbelanjaan disusun dengan kemas.
✅ Adakah laporan cukai dihantar tepat pada masanya? – Elakkan kelewatan dalam penghantaran borang cukai kepada LHDN.
✅ Adakah pendapatan yang dilaporkan sama dengan yang ada dalam akaun bank? – Pastikan tiada percanggahan dalam aliran tunai.
✅ Adakah semua pelepasan cukai ada dokumen sokongan? – Pastikan ada bukti untuk setiap pelepasan cukai yang dibuat.

Kalau ada mana-mana bahagian yang lemah, lebih baik buat pembetulan segera sebelum menerima notis audit.

4. Apa yang Berlaku Semasa Audit Cukai?

Bila audit cukai dilakukan, pegawai LHDN akan menyemak rekod perniagaan untuk memastikan semuanya betul.

📌 Langkah yang biasanya berlaku semasa audit cukai:
✅ LHDN akan hantar notis audit – Biasanya, perniagaan diberi masa untuk menyediakan dokumen yang diminta.
✅ Semakan dokumen kewangan – Pegawai LHDN akan menyemak laporan cukai, penyata bank, invois dan resit.
✅ Sesi soal jawab – Jika ada ketidaktepatan, pegawai mungkin akan meminta penjelasan lanjut.
✅ Keputusan audit – LHDN akan memutuskan sama ada cukai tambahan perlu dibayar atau tidak.

Jika ada sebarang kesilapan atau kekurangan dalam laporan cukai, penalti mungkin dikenakan. Sebab itu, perunding cukai untuk pemilik tunggal boleh membantu memastikan semua dokumen adalah lengkap dan tepat sebelum audit dilakukan.

5. Kesilapan Biasa yang Boleh Menyebabkan Masalah Semasa Audit

Banyak perniagaan kecil dan pemilik tunggal melakukan kesilapan tanpa sedar, yang akhirnya boleh menyebabkan masalah besar semasa audit cukai.

📌 Kesilapan biasa yang perlu dielakkan:
❌ Tidak menyimpan rekod transaksi dengan baik – Semua transaksi perlu direkodkan dan disimpan sekurang-kurangnya 7 tahun.
❌ Terlalu banyak tuntutan pelepasan cukai tanpa bukti – Pastikan semua pelepasan cukai ada resit atau dokumen sokongan.
❌ Menyediakan laporan kewangan yang tidak konsisten – Jika ada percanggahan dalam laporan, LHDN boleh menganggap ia sebagai cubaan mengelak cukai.
❌ Gagal mengemukakan dokumen yang diminta – Jika dokumen tidak lengkap, ia boleh menimbulkan syak wasangka kepada pegawai audit.

Kesilapan ini boleh dielakkan dengan mendapatkan bantuan perunding cukai yang berpengalaman dalam menguruskan pematuhan cukai.

6. Bagaimana Perunding Cukai Boleh Membantu?

Menghadapi audit cukai bukan sesuatu yang mudah, terutama bagi pemilik tunggal yang menguruskan perniagaan secara sendiri. Perunding cukai untuk pemilik tunggal boleh membantu dalam beberapa aspek penting:

📌 Bagaimana perunding cukai boleh membantu semasa audit?
✅ Menyediakan laporan cukai yang tepat – Pastikan semua dokumen cukai dikemas kini dan disusun dengan betul.
✅ Memastikan pematuhan cukai dipatuhi – Elakkan kesilapan yang boleh membawa kepada penalti.
✅ Membantu berurusan dengan LHDN – Jika ada pertanyaan atau perbincangan dengan pegawai audit, perunding cukai boleh membantu memberi penjelasan.
✅ Mengurangkan risiko penalti – Dengan strategi yang betul, cukai tambahan dan penalti boleh dikurangkan.

Kesimpulan

Audit cukai bukan sesuatu yang boleh dielakkan, tapi boleh dikendalikan dengan baik jika persediaan dibuat awal.

📌 Langkah utama yang perlu diambil:
✅ Pastikan semua rekod kewangan disimpan dengan baik.
✅ Semak laporan cukai untuk mengelakkan kesilapan.
✅ Fahami kenapa perniagaan boleh dipilih untuk audit.
✅ Dapatkan bantuan perunding cukai untuk pemilik tunggal jika perlu.

Kalau perlukan bantuan untuk memastikan perniagaan bersedia menghadapi audit cukai, jangan tunggu sehingga masalah berlaku.

📲 Klik Sini untuk WhatsApp dan dapatkan konsultasi cukai hari ini!