Adakah Perniagaan Anda Dalam Kategori Berisiko untuk Audit Cukai?

Audit cukai boleh berlaku pada mana-mana perniagaan. Tapi ada kategori tertentu yang lebih mudah menjadi sasaran Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN). Jika perniagaan masuk dalam kategori berisiko, lebih baik bersedia lebih awal untuk mengelakkan masalah besar.

Salah satu langkah bijak adalah dengan mendapatkan khidmat perunding cukai dan perancangan kewangan yang boleh memastikan semua rekod kewangan dalam keadaan tersusun dan cukai diuruskan dengan betul. Dengan persiapan yang baik, audit cukai bukan lagi sesuatu yang perlu ditakuti.

1. Apa Itu Audit Cukai dan Kenapa LHDN Buat Pemeriksaan?

Audit cukai adalah proses di mana LHDN menyemak laporan cukai dan rekod kewangan perniagaan untuk memastikan semuanya betul dan cukai dibayar dengan kadar yang sepatutnya.

📌 Kenapa audit cukai dilakukan?
✅ Untuk pastikan semua perniagaan bayar cukai yang betul.
✅ Untuk mengelakkan pengelakan cukai oleh pemilik perniagaan yang tidak jujur.
✅ Untuk menyemak ketepatan laporan cukai yang dihantar setiap tahun.
✅ Untuk mengesan tuntutan pelepasan cukai yang mencurigakan.
✅ Untuk pastikan perniagaan mematuhi undang-undang percukaian.

Audit boleh berlaku secara rawak, tapi ada juga kategori perniagaan yang lebih cenderung untuk dipilih.

2. Kategori Perniagaan yang Berisiko Tinggi untuk Audit Cukai

Ada beberapa faktor yang boleh menyebabkan sesebuah perniagaan masuk dalam kategori berisiko untuk audit cukai.

2.1 Perniagaan dengan Aliran Tunai Tinggi

Bisnes yang beroperasi dengan banyak transaksi tunai biasanya lebih menarik perhatian LHDN. Ini termasuk:
✅ Restoran dan kedai makan
✅ Perniagaan runcit kecil
✅ Kedai emas dan barangan kemas
✅ Perniagaan jual beli kenderaan terpakai

Bisnes jenis ini lebih sukar untuk diaudit kerana ada risiko manipulasi rekod pendapatan. Jika transaksi tunai tinggi, lebih baik gunakan sistem akaun yang baik dan dapatkan bantuan perunding cukai dan perancangan kewangan supaya semuanya direkodkan dengan betul.

2.2 Perniagaan Dengan Keuntungan atau Kerugian Tidak Konsisten

Jika perniagaan melaporkan keuntungan tinggi satu tahun, tapi tiba-tiba mengalami kerugian besar tahun berikutnya, ini boleh menarik perhatian LHDN. Laporan kewangan yang tidak konsisten sering menjadi punca audit cukai.

✅ Jika ada tahun kerugian besar, pastikan semua dokumen perbelanjaan lengkap.
✅ Jika ada keuntungan tinggi, pastikan pembayaran cukai dibuat dengan betul.
✅ Gunakan khidmat perunding cukai untuk pastikan semuanya dalam keadaan baik.

2.3 Perniagaan Baru dan Start-up

Perniagaan yang baru bermula sering menghadapi cabaran dalam pematuhan cukai. Jika tiada rekod yang jelas, ada risiko untuk tersilap dalam pengisytiharan pendapatan dan perbelanjaan.

✅ Pastikan semua transaksi direkodkan sejak hari pertama perniagaan.
✅ Jangan abaikan perancangan cukai walaupun perniagaan masih kecil.
✅ Dapatkan nasihat awal daripada perunding cukai supaya tidak ada kesilapan.

2.4 Perniagaan Dengan Tuntutan Pelepasan Cukai yang Tinggi

Jika perniagaan membuat banyak tuntutan pelepasan cukai seperti elaun modal, derma dan perbelanjaan operasi yang tinggi, ini boleh menarik perhatian LHDN.

✅ Pastikan setiap tuntutan ada dokumen sokongan yang sah.
✅ Jangan cuba menuntut pelepasan yang tidak layak, ini boleh membawa kepada denda cukai.
✅ Semak dengan perunding cukai jika tidak pasti mana-mana pelepasan cukai.

2.5 Perniagaan Dengan Struktur Yang Rumit

Jika perniagaan mempunyai banyak syarikat berkaitan, transaksi antara syarikat boleh menarik perhatian LHDN. Perniagaan dengan banyak anak syarikat atau transaksi luar negara juga lebih mudah diperiksa.

✅ Pastikan semua transaksi antara syarikat direkodkan dengan betul.
✅ Jika ada urusan luar negara, patuhi peraturan cukai antarabangsa.
✅ Perancangan kewangan yang baik boleh mengelakkan masalah di masa depan.

3. Langkah Bersedia Jika Perniagaan Berisiko untuk Audit Cukai

Jika perniagaan masuk dalam kategori berisiko, lebih baik bersedia lebih awal daripada panik bila audit berlaku.

📌 Langkah yang boleh diambil:
✅ Gunakan sistem perakaunan yang baik – Pastikan semua transaksi direkodkan dengan betul.
✅ Simpan semua dokumen sokongan – Setiap transaksi perlu ada resit atau invois yang sah.
✅ Semak laporan cukai sebelum hantar – Pastikan semua angka betul dan tidak bercanggah dengan penyata kewangan.
✅ Dapatkan nasihat perunding cukai lebih awal – Jangan tunggu sehingga audit berlaku baru nak cari bantuan.

Dengan bantuan perunding cukai dan perancangan kewangan, pemilik perniagaan boleh menguruskan semua hal cukai dengan lebih sistematik dan mengurangkan risiko kesilapan yang boleh membawa kepada audit.

4. Kesilapan Yang Boleh Menyebabkan Audit Cukai Berlaku

📌 Antara kesilapan yang biasa dilakukan oleh perniagaan:
❌ Laporan pendapatan tidak selari dengan rekod bank – Pastikan semua pendapatan direkodkan dengan tepat.
❌ Tuntutan pelepasan cukai yang berlebihan – Jangan cuba menuntut lebih daripada yang layak.
❌ Tidak menyimpan rekod transaksi dengan baik – Simpan semua dokumen sekurang-kurangnya 7 tahun.
❌ Mengabaikan perancangan cukai – Jika cukai tidak diuruskan dengan baik, ini boleh membawa kepada masalah besar di kemudian hari.

Banyak perniagaan mengalami audit hanya kerana kesilapan kecil dalam rekod kewangan.

5. Bagaimana Perunding Cukai dan Perancangan Kewangan Boleh Membantu?

Bagi perniagaan yang berisiko tinggi untuk audit, perunding cukai dan perancangan kewangan boleh memainkan peranan penting dalam memastikan cukai diuruskan dengan betul.

📌 Manfaat menggunakan perunding cukai:
✅ Mengelakkan risiko audit cukai – Memastikan semua laporan cukai betul dan lengkap.
✅ Menguruskan rekod kewangan dengan lebih baik – Membantu memastikan semua transaksi direkodkan dengan tepat.
✅ Membantu dalam pematuhan cukai – Menyediakan strategi cukai yang sah untuk mengurangkan liabiliti cukai.
✅ Menjimatkan masa dan tenaga – Tidak perlu pening kepala dengan urusan cukai kerana semuanya diuruskan oleh pakar.

Kesimpulan

Audit cukai boleh berlaku kepada mana-mana perniagaan, tetapi ada kategori tertentu yang lebih berisiko untuk diperiksa oleh LHDN. Jika perniagaan masuk dalam kategori ini, lebih baik bersedia lebih awal untuk mengelakkan masalah besar di kemudian hari.

📌 Apa yang perlu dilakukan?
✅ Pastikan rekod kewangan sentiasa kemas dan teratur.
✅ Jangan buat tuntutan pelepasan cukai yang tidak sah.
✅ Semak laporan cukai sebelum dihantar kepada LHDN.
✅ Dapatkan bantuan perunding cukai dan perancangan kewangan untuk memastikan cukai diuruskan dengan betul.

📲 Klik Sini untuk WhatsApp dan dapatkan nasihat perunding cukai sekarang!