Apa Itu Pelepasan Cukai Perniagaan dan Bagaimana Anda Boleh Memanfaatkannya?

Salah satu cara terbaik untuk mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar adalah dengan memanfaatkan pelepasan cukai perniagaan. Pelepasan cukai boleh membantu mengurangkan pendapatan bercukai, sekaligus menjimatkan kos operasi. Tapi ramai pemilik perniagaan tak tahu macam mana nak guna pelepasan cukai dengan betul atau apakah kategori perbelanjaan yang boleh dituntut.

Dengan bimbingan daripada perunding cukai untuk cukai pendapatan, setiap perniagaan boleh mengoptimumkan strategi cukai dan memaksimumkan manfaat pelepasan yang sah di sisi undang-undang.

1. Apa Itu Pelepasan Cukai Perniagaan?

Pelepasan cukai perniagaan ialah perbelanjaan yang boleh ditolak daripada jumlah pendapatan bercukai, supaya jumlah cukai yang perlu dibayar menjadi lebih rendah. Pelepasan ini diberikan untuk menggalakkan pertumbuhan perniagaan dan memastikan hanya pendapatan sebenar yang dikenakan cukai.

📌 Contoh mudah:
Jika perniagaan mempunyai pendapatan RM500,000 dan perbelanjaan yang layak untuk pelepasan cukai adalah RM100,000, maka jumlah pendapatan bercukai yang perlu dikira adalah RM400,000 sahaja.

Jadi, lebih banyak perbelanjaan yang layak dituntut, lebih rendah cukai yang perlu dibayar.

2. Jenis-Jenis Pelepasan Cukai yang Boleh Dituntut oleh Perniagaan

Tidak semua perbelanjaan boleh dituntut sebagai pelepasan cukai. Ada kategori tertentu yang diiktiraf oleh LHDN sebagai perbelanjaan yang sah.

2.1 Perbelanjaan Operasi

Ini adalah kos asas yang diperlukan untuk menjalankan perniagaan. Contohnya:
✅ Sewa pejabat atau kedai
✅ Bil elektrik, air, internet dan telefon
✅ Gaji pekerja dan caruman KWSP serta PERKESO
✅ Pembelian stok atau bahan mentah

2.2 Perbelanjaan Pemasaran dan Pengiklanan

Kos untuk mempromosikan perniagaan juga boleh dituntut sebagai pelepasan cukai, seperti:
✅ Iklan digital (Google Ads, Facebook Ads)
✅ Kos cetakan brosur dan banner
✅ Bayaran kepada influencer atau duta jenama

2.3 Kos Latihan dan Pembangunan Pekerja

Perniagaan yang melabur dalam latihan pekerja boleh menikmati pelepasan cukai bagi:
✅ Kursus atau seminar yang berkaitan dengan industri
✅ Bengkel latihan dalaman
✅ Yuran keahlian profesional

2.4 Elaun Modal (Capital Allowance)

Perbelanjaan ke atas aset seperti peralatan dan kenderaan boleh dituntut sebagai elaun modal. Contohnya:
✅ Komputer dan peralatan IT
✅ Mesin dan peralatan kilang
✅ Kenderaan syarikat

Elaun modal ini akan diberikan dalam tempoh tertentu, bukan sekaligus dalam tahun pembelian.

2.5 Sumbangan dan Derma

Bagi perniagaan yang menyumbang kepada badan kebajikan atau NGO yang diiktiraf oleh LHDN, jumlah sumbangan boleh dituntut sebagai pelepasan cukai.

3. Kesilapan Biasa dalam Pelepasan Cukai Perniagaan

Ramai pemilik perniagaan tersilap dalam menuntut pelepasan cukai, sama ada dengan tidak memanfaatkan sepenuhnya atau membuat tuntutan yang tidak sah.

📌 Kesilapan biasa yang perlu dielakkan:
❌ Tidak menyimpan resit atau dokumen sokongan
❌ Tuntutan perbelanjaan yang bukan berkaitan dengan perniagaan
❌ Tidak mengasingkan perbelanjaan peribadi dan perniagaan
❌ Mengabaikan pelepasan cukai yang sah kerana tidak tahu

Sebab itu penting untuk mendapatkan nasihat daripada perunding cukai untuk cukai pendapatan supaya semua pelepasan cukai dimanfaatkan dengan betul tanpa melanggar undang-undang.

4. Strategi Maksimumkan Pelepasan Cukai Perniagaan

Berikut adalah beberapa langkah yang boleh membantu mengoptimumkan pelepasan cukai:

📌 4.1 Rekod Kewangan yang Tersusun
Pastikan semua transaksi perniagaan direkodkan dengan jelas menggunakan sistem perakaunan yang baik.

📌 4.2 Simpan Semua Resit dan Dokumen Sokongan
Tanpa dokumen sokongan, pelepasan cukai mungkin tidak diterima jika ada audit daripada LHDN.

📌 4.3 Gunakan Elaun Modal dengan Bijak
Rancang pembelian aset supaya boleh mendapat pelepasan maksimum dalam tempoh tertentu.

📌 4.4 Gunakan Perunding Cukai
Dengan bantuan perunding cukai, semua peluang pelepasan cukai dapat dikenal pasti dan dimanfaatkan sepenuhnya.

5. Bagaimana Perunding Cukai untuk Cukai Pendapatan Boleh Membantu?

Menguruskan cukai perniagaan boleh jadi rumit jika tidak mempunyai pengetahuan yang mencukupi. Sebab itu, ramai pemilik perniagaan mendapatkan khidmat perunding cukai untuk cukai pendapatan untuk memastikan semua urusan cukai diuruskan dengan betul.

📌 Manfaat menggunakan perunding cukai:
✅ Memastikan semua pelepasan cukai yang layak dimanfaatkan sepenuhnya
✅ Mengelakkan kesilapan dalam laporan cukai yang boleh menyebabkan audit LHDN
✅ Menyediakan strategi cukai yang sah dan berkesan
✅ Menjimatkan masa dan mengurangkan tekanan dalam urusan cukai

Dengan perancangan cukai yang baik, perniagaan bukan sahaja dapat menjimatkan kos cukai, tetapi juga dapat mengelakkan masalah di masa depan.

Kesimpulan

Pelepasan cukai perniagaan adalah alat penting yang boleh membantu mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar, tetapi hanya jika ia dimanfaatkan dengan betul.

📌 Apa yang perlu dilakukan?
✅ Fahami kategori pelepasan cukai yang tersedia
✅ Simpan semua dokumen dan rekod kewangan dengan baik
✅ Rancang strategi cukai dengan bantuan perunding cukai untuk cukai pendapatan
✅ Pastikan semua tuntutan pelepasan cukai sah di sisi undang-undang

📲 Klik Sini untuk WhatsApp dan dapatkan bantuan perunding cukai untuk mengoptimumkan pelepasan cukai perniagaan sekarang!