5 Kesilapan Umum dalam Menuntut Pelepasan Cukai yang Mungkin Menyebabkan Pemeriksaan LHDN

Pelepasan cukai adalah cara terbaik untuk mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar. Tapi kalau tersilap langkah, tuntutan pelepasan boleh jadi punca kepada pemeriksaan LHDN. Setiap tahun, banyak perniagaan yang gagal memahami peraturan pelepasan cukai dengan betul, menyebabkan mereka tersalah tuntut dan akhirnya berdepan dengan risiko audit atau penalti.

Sebab itu, perancangan cukai perlu dibuat dengan berhati-hati. Kalau ada kesilapan, bukan saja boleh menyebabkan cukai tambahan perlu dibayar, malah denda dan faedah lewat boleh dikenakan. Perunding cukai untuk pengembalian cukai boleh bantu elak masalah ini dengan memastikan semua pelepasan yang dituntut adalah sah dan menepati garis panduan LHDN.

1. Menuntut Pelepasan Tanpa Dokumen Sokongan

LHDN sangat tegas dalam soal dokumentasi. Kalau ada pelepasan yang dituntut, ia perlu disokong dengan bukti yang kukuh seperti:

✅ Resit dan invois rasmi
✅ Penyata bank yang menunjukkan transaksi sebenar
✅ Kontrak atau perjanjian jika berkaitan dengan perkhidmatan atau pembelian aset

Ramai pemilik perniagaan buat kesilapan dengan menganggap bahawa mereka boleh tuntut pelepasan tanpa menyimpan bukti yang jelas. Contohnya, kalau ada pelepasan yang dituntut untuk kos latihan pekerja, tapi tak ada resit pembayaran rasmi daripada penyedia latihan, pelepasan itu boleh ditolak.

Kalau tuntutan pelepasan nampak meragukan dan tak ada bukti yang sah, LHDN boleh panggil untuk audit atau pemeriksaan lanjut.

2. Mencampur Aduk Perbelanjaan Perniagaan dan Peribadi

Kesilapan ni sangat biasa berlaku, terutama bagi pemilik perniagaan kecil dan freelancer. Kadang-kadang, perbelanjaan peribadi disangka boleh dijadikan sebagai perbelanjaan perniagaan dan dimasukkan dalam tuntutan pelepasan cukai.

Antara contoh perbelanjaan yang sering tersalah klasifikasi:

❌ Bayaran bil telefon yang digunakan separuh untuk kerja, separuh untuk urusan peribadi
❌ Perjalanan percutian yang dicampurkan dengan lawatan kerja
❌ Pembelian komputer atau gajet yang lebih banyak digunakan untuk kegunaan peribadi

LHDN boleh kesan jika sesuatu perbelanjaan tidak masuk akal untuk perniagaan. Kalau ada trend yang mencurigakan, syarikat boleh jadi sasaran audit. Perunding cukai untuk pengembalian cukai boleh bantu pastikan hanya perbelanjaan yang betul-betul layak sahaja yang dituntut.

3. Tidak Mengemaskini Perubahan dalam Peraturan Cukai

Undang-undang cukai sentiasa berubah. Setiap tahun, kerajaan boleh memperkenalkan insentif baru, menamatkan insentif lama, atau mengubah kadar pelepasan yang layak.

Banyak pemilik perniagaan buat kesilapan dengan menggunakan peraturan lama dalam pengiraan cukai mereka. Contohnya:

🚨 Menuntut insentif yang sudah tidak wujud
🚨 Terlepas peluang menuntut pelepasan cukai baru
🚨 Tidak mematuhi peraturan baru yang diperkenalkan LHDN

Kalau tuntutan pelepasan dibuat berdasarkan maklumat lama, ia boleh menyebabkan kesilapan dalam pengisian borang cukai dan seterusnya mencetuskan pemeriksaan. Perunding cukai yang pakar sentiasa mengikuti perubahan dalam polisi cukai dan boleh bantu pastikan tuntutan dibuat dengan betul.

4. Menuntut Pelepasan yang Tidak Sesuai dengan Jenis Perniagaan

Setiap jenis perniagaan ada pelepasan yang layak dan yang tidak layak. Kesilapan yang biasa berlaku adalah apabila perniagaan menuntut pelepasan yang sebenarnya tidak berkaitan langsung dengan operasi mereka.

Sebagai contoh:

❌ Sebuah syarikat perkhidmatan cuba menuntut elaun modal untuk peralatan kilang
❌ Seorang freelancer menuntut pelepasan untuk elaun penyelidikan & pembangunan (R&D) yang hanya layak untuk syarikat tertentu
❌ Perniagaan kecil menuntut pelepasan untuk cukai pegangan yang sebenarnya hanya terpakai untuk transaksi antarabangsa

LHDN boleh kesan jika sesuatu pelepasan tidak sepadan dengan jenis perniagaan. Kalau ada ketidaksesuaian dalam tuntutan, syarikat boleh dipanggil untuk pemeriksaan lanjut.

Perunding cukai untuk pengembalian cukai boleh bantu semak jenis pelepasan yang sesuai untuk perniagaan supaya tak tersilap tuntut.

5. Terlebih atau Terkurang Lapor Pendapatan

Pendapatan yang dilaporkan dalam cukai mesti selari dengan transaksi sebenar dalam akaun perniagaan. Ada dua kesilapan utama yang boleh berlaku dalam perkara ini:

🔴 Terlampau rendahkan pendapatan – Ada perniagaan cuba elak cukai dengan melaporkan pendapatan lebih rendah daripada jumlah sebenar. Ini boleh menyebabkan audit jika ada ketidakseimbangan dengan rekod bank atau dokumen lain.

🔴 Terlampau lebihkan pelepasan – Menuntut pelepasan lebih daripada yang sepatutnya juga boleh menyebabkan pemeriksaan. Contohnya, jika jumlah elaun modal yang dituntut terlalu besar berbanding skala operasi perniagaan, LHDN mungkin akan menyemak kembali tuntutan tersebut.

Untuk elakkan risiko ini, semua angka dalam laporan cukai perlu dikaji semula dan disahkan oleh pakar cukai sebelum dihantar kepada LHDN.

Bagaimana Perunding Cukai Membantu dalam Pengembalian Cukai?

Menguruskan cukai bukan tugas yang mudah. Sebab itu perunding cukai untuk pengembalian cukai memainkan peranan penting dalam memastikan segala tuntutan pelepasan dibuat dengan betul dan menepati undang-undang.

✅ Semak dan sahkan semua tuntutan pelepasan cukai
✅ Pastikan pematuhan penuh dengan garis panduan LHDN
✅ Menyediakan dokumentasi lengkap untuk mengelakkan audit
✅ Membantu dalam merancang strategi cukai untuk tahun-tahun mendatang

Kalau ada sebarang masalah dengan pengisian borang cukai atau tuntutan pelepasan, perunding cukai boleh bantu cari jalan penyelesaian yang sah dan selamat.

Kesimpulan

Tuntutan pelepasan cukai yang dibuat secara tidak tepat boleh menyebabkan pelbagai masalah termasuk audit, penalti, atau denda daripada LHDN. Antara kesilapan utama yang perlu dielakkan ialah:

❌ Menuntut pelepasan tanpa dokumen sokongan
❌ Mencampurkan perbelanjaan peribadi dan perniagaan
❌ Tidak mengemaskini maklumat tentang perubahan cukai
❌ Menuntut pelepasan yang tidak berkaitan dengan perniagaan
❌ Melaporkan pendapatan dengan tidak tepat

Gunakan khidmat perunding cukai untuk pengembalian cukai bagi memastikan semua tuntutan pelepasan dibuat dengan cara yang betul dan selamat.

📲 Klik di sini untuk WhatsApp dan dapatkan konsultasi cukai untuk elakkan sebarang kesilapan dalam tuntutan pelepasan cukai perniagaan!