Adakah Perniagaan Anda Layak untuk Insentif Cukai Kerajaan?

Setiap tahun, kerajaan Malaysia memperkenalkan pelbagai insentif cukai untuk membantu perniagaan berkembang. Tapi ramai pemilik bisnes tak ambil peluang ni sebab tak tahu atau tak pasti sama ada layak atau tidak. Kalau digunakan dengan betul, insentif ni boleh kurangkan beban cukai dan tingkatkan keuntungan syarikat.

Syarikat yang terlibat dalam import juga ada insentif tertentu yang boleh dimanfaatkan. Dengan bantuan perunding cukai untuk import, semua peluang ni boleh dimaksimumkan tanpa melanggar peraturan cukai yang ditetapkan.

1. Apa Itu Insentif Cukai?

Insentif cukai adalah pengecualian atau pengurangan cukai yang diberikan oleh kerajaan untuk merangsang pertumbuhan sektor tertentu. Ia boleh datang dalam bentuk:

✅ Pengecualian cukai penuh atau separa – Syarikat tak perlu bayar cukai atau bayar dengan kadar lebih rendah dalam tempoh tertentu.
✅ Elaun khas – Sebahagian daripada perbelanjaan boleh ditolak daripada cukai yang dikenakan.
✅ Rebat cukai – Jumlah cukai boleh dikurangkan selepas kiraan akhir.
✅ Pengurangan duti import – Khusus untuk syarikat yang terlibat dalam perdagangan antarabangsa.

Insentif cukai direka untuk menggalakkan pelaburan dalam sektor strategik seperti eksport, teknologi, R&D, perkilangan, dan import.

2. Jenis Insentif Cukai yang Ditawarkan

Kerajaan menyediakan pelbagai insentif cukai yang sesuai untuk pelbagai jenis perniagaan. Beberapa insentif utama yang sering digunakan termasuk:

a) Insentif untuk Syarikat Baru (Startups & SME)

Bagi syarikat baru, kerajaan ada insentif khas untuk bantu berkembang:

✅ Pengecualian cukai selama 5 tahun pertama – Beberapa industri layak untuk tax holiday bagi tahun-tahun awal operasi.
✅ Potongan cukai untuk kos pemulaan perniagaan – Kos daftar syarikat, setup pejabat, dan pemasaran boleh ditolak daripada cukai pendapatan.
✅ Elaun pelaburan semula – Kalau ada perbelanjaan untuk membesarkan operasi, boleh tuntut elaun khas.

b) Insentif untuk Syarikat Import & Eksport

Perniagaan yang berurusan dengan perdagangan antarabangsa boleh mendapat manfaat daripada:

✅ Pengecualian duti import bagi bahan mentah tertentu – Kalau syarikat bawa masuk bahan mentah dari luar negara, ada insentif khas untuk kurangkan kos duti import.
✅ Elaun cukai untuk pelaburan dalam logistik – Syarikat yang melabur dalam gudang atau sistem logistik import layak untuk elaun tambahan.
✅ Pengecualian cukai ke atas keuntungan eksport – Pendapatan dari aktiviti eksport boleh dapat pengecualian cukai separa atau penuh.

Bagi syarikat yang banyak berurusan dengan kastam dan duti import, penting untuk dapatkan khidmat perunding cukai untuk import supaya tak terlepas insentif yang tersedia.

c) Insentif untuk Automasi dan Digitalisasi

Kerajaan menggalakkan syarikat untuk melabur dalam teknologi dan automasi. Beberapa insentif dalam kategori ini termasuk:

✅ Potongan cukai untuk perisian & sistem IT – Kalau syarikat beli sistem perakaunan, ERP, atau CRM, perbelanjaan boleh ditolak daripada cukai.
✅ Elaun untuk automasi kilang & perniagaan – Syarikat perkilangan yang menggantikan tenaga kerja manual dengan mesin automatik boleh dapat elaun khas.
✅ Geran digitalisasi – Kerajaan ada tawarkan bantuan kewangan untuk bantu SME melabur dalam teknologi digital.

Kalau ada rancangan untuk naik taraf operasi perniagaan menggunakan sistem moden, insentif ini boleh membantu mengurangkan kos.

3. Bagaimana Nak Tahu Jika Syarikat Layak untuk Insentif Cukai?

Tak semua syarikat secara automatik layak untuk insentif cukai. Ada beberapa syarat yang perlu dipenuhi:

✅ Industri yang diceburi – Sesetengah insentif hanya diberikan kepada sektor tertentu seperti teknologi, perkilangan, atau eksport.
✅ Struktur syarikat – Syarikat Sendirian Berhad lebih mudah layak berbanding perniagaan enterprise.
✅ Jenis perbelanjaan – Insentif tertentu hanya terpakai untuk perbelanjaan spesifik seperti pembelian mesin atau penyelidikan.
✅ Pematuhan cukai – Syarikat perlu patuh kepada semua peraturan LHDN untuk layak.

Banyak syarikat terlepas peluang kerana tak tahu mereka sebenarnya layak. Dengan mendapatkan perunding cukai untuk import, lebih mudah untuk tentukan insentif yang boleh digunakan.

4. Kesilapan Biasa dalam Tuntutan Insentif Cukai

Ramai pemilik perniagaan tersilap bila cuba menuntut insentif cukai, dan akhirnya permohonan ditolak. Kesilapan biasa termasuk:

❌ Tidak menyediakan dokumen lengkap – LHDN perlukan bukti perbelanjaan untuk meluluskan tuntutan.
❌ Salah tafsir syarat kelayakan – Ada yang tersalah anggap semua perbelanjaan boleh dituntut tanpa memenuhi kriteria tertentu.
❌ Gagal kemas kini dengan perubahan polisi cukai – Setiap tahun, insentif cukai boleh berubah.

Untuk elak masalah ni, lebih baik dapatkan khidmat perunding cukai yang pakar dalam bidang ini.

5. Proses Tuntutan Insentif Cukai

Kalau syarikat layak, langkah seterusnya adalah untuk membuat tuntutan dengan cara yang betul:

1️⃣ Semak insentif yang sesuai – Kenalpasti insentif yang relevan dengan jenis perniagaan.
2️⃣ Sediakan dokumen sokongan – Resit, invois, penyata kewangan, dan laporan berkaitan.
3️⃣ Hantar permohonan kepada LHDN atau MIDA – Bergantung kepada jenis insentif, permohonan perlu dihantar kepada agensi yang bertanggungjawab.
4️⃣ Tunggu kelulusan – Proses ini boleh mengambil masa beberapa minggu hingga bulan.

Jika ada sebarang kesilapan dalam permohonan, LHDN boleh menolak tuntutan dan syarikat mungkin perlu bayar cukai lebih tinggi. Inilah sebab kenapa banyak syarikat memilih untuk gunakan perunding cukai untuk import bagi memastikan semua proses berjalan lancar.

Kesimpulan

Insentif cukai adalah peluang terbaik untuk perniagaan mengurangkan beban cukai dan meningkatkan keuntungan. Tapi ramai pemilik perniagaan terlepas peluang ni kerana tak tahu cara nak memohon atau tak pasti sama ada syarikat mereka layak.

Kalau perniagaan terlibat dalam perdagangan antarabangsa, terdapat banyak insentif khas yang boleh digunakan untuk mengurangkan kos duti import dan cukai perniagaan. Dapatkan bantuan daripada perunding cukai untuk import supaya syarikat boleh memanfaatkan insentif ini sepenuhnya.

📲 Nak tahu lebih lanjut tentang insentif cukai yang sesuai untuk perniagaan? Klik sini untuk konsultasi percuma melalui WhatsApp!