Bagaimana Pelepasan Cukai Membantu Mengurangkan Kos Operasi Perniagaan?
Cukai perniagaan boleh jadi salah satu perbelanjaan terbesar dalam operasi syarikat. Kalau tak diurus dengan betul, boleh jejaskan aliran tunai dan keuntungan syarikat. Tapi berita baiknya, pelepasan cukai wujud untuk bantu kurangkan beban ni.
Dengan strategi yang betul, pelepasan cukai boleh bantu syarikat jimat ribuan ringgit setiap tahun. Tapi ada satu syarat penting – semuanya kena ada dokumentasi yang lengkap dan patuh dengan peraturan LHDN. Sebab tu, perunding cukai dan dokumentasi sangat penting untuk pastikan segala tuntutan dibuat dengan betul.
1. Apa Itu Pelepasan Cukai?
Pelepasan cukai adalah pengurangan jumlah pendapatan bercukai yang dikenakan cukai. Ini bermaksud, lebih banyak pelepasan yang digunakan, lebih rendah cukai yang perlu dibayar.
Ada beberapa jenis pelepasan cukai yang boleh membantu mengurangkan kos operasi, antaranya:
✅ Pelepasan perbelanjaan perniagaan – Kos operasi tertentu boleh ditolak daripada pendapatan bercukai.
✅ Elaun modal – Pembelian aset seperti mesin dan peralatan layak mendapat potongan cukai.
✅ Insentif cukai khas – Beberapa industri layak untuk insentif tambahan bagi menggalakkan pertumbuhan ekonomi.
Pelepasan cukai bukan sekadar peluang untuk jimatkan kos, tapi juga boleh digunakan sebagai strategi kewangan syarikat untuk meningkatkan keuntungan.
2. Jenis-Jenis Pelepasan Cukai yang Boleh Digunakan
Setiap perniagaan ada cara tersendiri untuk menguruskan cukai. Berikut adalah beberapa pelepasan cukai yang boleh dimanfaatkan untuk kurangkan kos operasi:
a) Pelepasan untuk Gaji & Sumbangan KWSP
Majikan boleh menuntut pelepasan cukai untuk gaji pekerja serta sumbangan kepada KWSP, PERKESO, dan lain-lain. Antara pelepasan yang boleh digunakan:
✅ Gaji pekerja tetap – Bayaran gaji layak untuk ditolak daripada pendapatan bercukai.
✅ Caruman KWSP majikan – Sehingga 19% daripada gaji pekerja boleh dituntut sebagai pelepasan cukai.
✅ Elaun pekerja – Beberapa jenis elaun seperti elaun perjalanan dan perumahan boleh dimasukkan dalam pelepasan cukai.
Dengan strategi yang betul, perbelanjaan untuk pekerja boleh diuruskan dengan lebih efisien tanpa memberi impak besar kepada kewangan syarikat.
b) Elaun Modal & Peralatan
Perniagaan yang membeli aset seperti mesin, peralatan pejabat, kenderaan syarikat, atau perisian boleh mendapatkan elaun modal untuk pelepasan cukai.
✅ Elaun Modal Tahunan (Annual Allowance) – Pelepasan berdasarkan kategori aset.
✅ Elaun Permulaan (Initial Allowance) – Potongan khas untuk aset baru yang dibeli.
✅ Elaun Pelaburan Semula (Reinvestment Allowance) – Untuk syarikat yang melabur dalam pengembangan perniagaan.
Dokumentasi yang lengkap sangat penting untuk memastikan tuntutan pelepasan ini tidak ditolak oleh LHDN. Dapatkan bantuan perunding cukai dan dokumentasi untuk memastikan semuanya dikemukakan dengan betul.
c) Kos Latihan & Pendidikan Pekerja
Pelaburan dalam latihan pekerja bukan sahaja meningkatkan produktiviti, tetapi juga boleh membantu syarikat menjimatkan cukai.
✅ Kursus kemahiran & profesional – Kos latihan yang diiktiraf boleh dituntut.
✅ Pembelajaran berasaskan teknologi – Syarikat yang melabur dalam kursus berkaitan digitalisasi boleh dapat pelepasan tambahan.
✅ Biasiswa pekerja – Kalau syarikat menaja pekerja untuk menyambung pelajaran, kos ini boleh dimasukkan sebagai pelepasan cukai.
Untuk tuntutan yang sah, pastikan setiap perbelanjaan mempunyai resit dan dokumen yang lengkap.
3. Kepentingan Dokumentasi dalam Pelepasan Cukai
Salah satu sebab utama pelepasan cukai ditolak oleh LHDN adalah kerana dokumentasi yang tidak lengkap. Semua perbelanjaan yang dituntut mesti disokong dengan bukti yang sah seperti:
📌 Resit rasmi dan invois perniagaan
📌 Rekod bayaran gaji dan caruman KWSP
📌 Dokumen pembelian aset seperti mesin dan peralatan
📌 Surat kelulusan daripada pihak berkaitan jika tuntutan melibatkan insentif khas
Kesilapan dalam dokumentasi boleh menyebabkan audit cukai dan mungkin dikenakan penalti. Sebab itu, sangat disarankan untuk menggunakan perunding cukai dan dokumentasi supaya semua rekod cukai syarikat dalam keadaan teratur.
4. Kesilapan Biasa dalam Tuntutan Pelepasan Cukai
Ramai pemilik perniagaan membuat kesilapan dalam tuntutan pelepasan cukai yang akhirnya menyebabkan tuntutan ditolak atau dikenakan penalti. Antara kesilapan biasa termasuk:
❌ Tuntutan yang tidak layak – Tak semua perbelanjaan boleh dituntut sebagai pelepasan cukai.
❌ Dokumentasi tak lengkap – Resit dan bukti pembayaran perlu dikemukakan dengan betul.
❌ Tuntutan yang bercanggah dengan undang-undang cukai – Ada syarikat yang cuba menuntut pelepasan tanpa memahami peraturan semasa.
Dengan menggunakan perunding cukai dan dokumentasi, semua kesilapan ini boleh dielakkan dan pelepasan cukai boleh dimaksimumkan tanpa risiko penalti.
5. Strategi untuk Maksimumkan Pelepasan Cukai
Nak jimat cukai bukan sekadar tahu apa yang boleh dituntut, tapi juga kena ada strategi yang betul. Beberapa langkah yang boleh diambil termasuk:
✅ Rancang perbelanjaan lebih awal – Susun bajet tahunan dengan mengambil kira pelepasan cukai yang tersedia.
✅ Gunakan perakaunan digital – Sistem perakaunan moden boleh membantu dalam penyimpanan dokumen dan memudahkan pengiraan cukai.
✅ Dapatkan khidmat perunding cukai – Pakar cukai boleh membantu memastikan semua tuntutan dibuat dengan betul dan patuh dengan peraturan LHDN.
Pelepasan cukai bukan sekadar strategi untuk menjimatkan kos, tetapi juga salah satu cara untuk meningkatkan keuntungan syarikat secara sah dan efektif.
Kesimpulan
Pelepasan cukai adalah satu kelebihan yang boleh digunakan oleh pemilik perniagaan untuk mengurangkan beban cukai dan mengoptimumkan kos operasi. Tapi ia perlu diuruskan dengan betul, dengan dokumentasi yang lengkap dan strategi yang tepat.
Bagi yang masih keliru tentang pelepasan cukai mana yang sesuai untuk syarikat, dapatkan bantuan perunding cukai dan dokumentasi untuk memastikan semua tuntutan dibuat dengan betul dan syarikat boleh jimat cukai dengan cara yang sah.
📲 Nak pastikan pelepasan cukai syarikat digunakan sepenuhnya? Klik sini untuk konsultasi percuma melalui WhatsApp!
