Bagaimana Memastikan Perniagaan Lulus Pemeriksaan Cukai dengan Lancar?

Pemeriksaan cukai bukan sesuatu yang boleh dipandang ringan. Bila LHDN atau mana-mana pihak berkuasa cukai datang untuk semak rekod, ia bukan bermaksud perniagaan ada masalah. Kadang-kadang pemeriksaan dibuat secara rawak atau sebab ada angka yang mencurigakan dalam laporan cukai.

Bagi yang pertama kali kena pemeriksaan cukai, ia boleh jadi pengalaman yang menegangkan. Tapi kalau semua dokumen dan rekod kewangan dah sedia dari awal, proses ini boleh jadi lebih lancar tanpa sakit kepala.

Nak tahu macam mana nak bersedia supaya perniagaan tak tersangkut dalam pemeriksaan cukai? Ini panduannya.

1. Simpan Rekod Kewangan dengan Lengkap

Salah satu punca utama perniagaan gagal dalam pemeriksaan cukai ialah dokumen tak lengkap.

📌 Apa yang perlu ada?

• Resit jualan dan belian
• Penyata bank syarikat
• Rekod pembayaran gaji pekerja
• Resit tuntutan pelepasan cukai
• Invois kepada pelanggan

LHDN akan minta dokumen ini sebagai bukti pendapatan dan perbelanjaan perniagaan. Kalau ada transaksi besar tanpa bukti, itu boleh jadi tanda tanya dan mungkin dikenakan penalti.

✅ Pastikan setiap transaksi direkod dan boleh dicari bila diperlukan.
✅ Simpan semua dokumen kewangan sekurang-kurangnya untuk tempoh 7 tahun.

2. Jangan Tuntut Pelepasan Cukai yang Meragukan

Pelepasan cukai memang boleh bantu kurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar. Tapi kalau tuntutan pelepasan nampak tak masuk akal, LHDN boleh siasat lebih lanjut.

📌 Contoh tuntutan yang boleh timbulkan masalah:
❌ Tuntut kos perjalanan melebihi pendapatan syarikat
❌ Perbelanjaan peribadi seperti makan mewah atau percutian dimasukkan dalam kos perniagaan
❌ Pembelian aset mahal tapi tiada bukti penggunaan untuk bisnes

Nak tuntut pelepasan cukai, pastikan ada dokumen sokongan yang sah. Kalau tiada bukti, ada kemungkinan tuntutan ditolak dan cukai tambahan dikenakan.

✅ Tip penting: Dapatkan nasihat daripada perunding cukai supaya tuntutan pelepasan dibuat secara sah dan teratur.

3. Pastikan Pembayaran Cukai Dibuat Mengikut Jadual

Satu lagi sebab perniagaan boleh disiasat ialah gagal bayar cukai atau lewat bayar cukai. Bila cukai tak dibayar ikut masa, penalti akan dikenakan dan boleh menjejaskan aliran tunai syarikat.

📌 Jenis cukai yang perlu dibayar oleh pemilik perniagaan:

• Cukai pendapatan perniagaan – cukai ke atas keuntungan tahunan
• GST/SST – bergantung kepada saiz perniagaan
• Cukai pekerja (PCB, EPF, SOCSO) – potongan wajib untuk staf
• Cukai warisan (jika ada aset perniagaan yang diwarisi dan tertakluk kepada undang-undang cukai tertentu)

Kalau perniagaan ada banyak cabang dan sumber pendapatan, pastikan semua cukai dibayar tepat pada masanya.

✅ Tip mudah: Buat jadual pembayaran cukai supaya tak terlepas tarikh akhir dan elak penalti.

4. Jangan Campurkan Akaun Peribadi dan Perniagaan

Ramai pemilik perniagaan kecil guna satu akaun bank untuk semua transaksi. Ini boleh jadi masalah besar bila pemeriksaan cukai dijalankan.

📌 Apa masalahnya?

• Susah nak asingkan duit peribadi dan duit syarikat
• Transaksi tak jelas dan boleh menimbulkan keraguan
• LHDN mungkin menganggap duit masuk sebagai pendapatan tambahan

✅ Cara terbaik:

• Gunakan akaun bank khas untuk perniagaan
• Bayar gaji kepada diri sendiri jika pemilik perniagaan
• Pastikan semua transaksi ada rekod dan bukti jelas

Kalau perniagaan ada aset yang diwarisi, pastikan cukai warisan diurus dengan baik supaya tak ada isu bila pemeriksaan cukai dijalankan.

5. Faham Undang-Undang Cukai yang Berkaitan dengan Perniagaan

Banyak pemilik perniagaan tak ambil kisah pasal peraturan cukai sehingga dapat surat pemeriksaan.

📌 Antara peraturan cukai yang wajib tahu:

• Had pelepasan cukai – tak semua perbelanjaan boleh ditolak
• Kadar cukai pendapatan syarikat – berbeza ikut jenis perniagaan
• Cukai atas keuntungan – termasuk keuntungan daripada pelaburan atau jualan aset
• Cukai warisan – jika ada pemindahan aset kepada waris perniagaan

Faham peraturan cukai boleh bantu mengurangkan risiko tersilap dalam laporan kewangan dan mengelakkan pemeriksaan yang tak perlu.

✅ Tip bijak: Konsultasi dengan perunding cukai boleh membantu memastikan perniagaan mematuhi semua peraturan cukai dengan betul.

6. Beri Kerjasama Semasa Pemeriksaan

Bila dah dapat notis pemeriksaan, langkah pertama ialah jangan panik.

📌 Apa yang perlu dibuat?
✔ Semak surat pemeriksaan dan faham apa yang diperlukan
✔ Kumpulkan dokumen yang diminta tanpa kelewatan
✔ Jangan ubah atau padamkan sebarang transaksi yang mencurigakan
✔ Beri kerjasama penuh kepada pegawai cukai

Kalau tak pasti dengan sesuatu perkara, lebih baik rujuk kepada perunding cukai dulu sebelum jawab sebarang pertanyaan.

7. Dapatkan Bantuan Perunding Cukai

Kalau tak ada pengalaman berdepan dengan pemeriksaan cukai, sebaiknya dapatkan khidmat perunding cukai yang boleh bantu uruskan proses dengan lebih lancar.

📌 Kenapa perunding cukai penting?
✔ Boleh semak laporan cukai dan betulkan kesilapan awal
✔ Berikan nasihat tentang strategi pelepasan cukai yang sah
✔ Membantu komunikasi dengan LHDN supaya tak berlaku salah faham
✔ Pastikan cukai warisan dan pemindahan aset diurus dengan betul

Jangan tunggu sampai ada masalah baru cari bantuan. Dengan perancangan yang betul, pemeriksaan cukai boleh jadi lebih mudah tanpa isu besar.

Kesimpulan

Pemeriksaan cukai boleh jadi satu proses yang lancar kalau semua dokumen kewangan dah siap sedia. Rekod yang jelas, pembayaran cukai ikut jadual, dan pematuhan peraturan cukai boleh mengelakkan masalah yang boleh membawa kepada denda atau penalti yang tinggi.

📌 Checklist untuk memastikan perniagaan lulus pemeriksaan cukai:
✅ Simpan rekod kewangan dengan lengkap
✅ Jangan buat tuntutan pelepasan cukai yang mencurigakan
✅ Pastikan semua cukai dibayar ikut masa
✅ Asingkan akaun peribadi dan akaun perniagaan
✅ Fahami peraturan cukai yang berkaitan
✅ Beri kerjasama penuh semasa pemeriksaan
✅ Dapatkan bantuan perunding cukai jika perlu

📲 Nak pastikan perniagaan bebas dari masalah cukai? Dapatkan khidmat perunding cukai hari ini!