Pelepasan Cukai untuk Pekerja dan Majikan: Apa yang Perlu Tahu?

Pelepasan cukai ni boleh bantu kurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar. Bukan saja pekerja boleh manfaatkan, majikan pun ada kelebihan kalau faham cara yang betul. Soalannya, berapa ramai yang betul-betul tahu apa yang boleh dituntut dan macam mana nak gunakan peluang ni untuk urus cukai dengan lebih baik?

Sama ada individu yang makan gaji atau pemilik syarikat yang nak maksimumkan kelebihan cukai, pemahaman tentang pelepasan ni boleh bantu kurangkan beban kewangan. Dan kalau bercakap tentang kewangan, cukai dan pelaburan memang saling berkaitan. Jadi, faham cara nak optimakan pelepasan cukai juga boleh bantu dalam perancangan kewangan jangka panjang.

1. Apa Itu Pelepasan Cukai dan Kenapa Ia Penting?

Pelepasan cukai ni secara mudahnya adalah pengurangan dalam jumlah pendapatan bercukai, yang akhirnya kurangkan cukai yang perlu dibayar kepada LHDN. Contohnya, kalau ada pelepasan RM9,000 untuk individu, maksudnya pendapatan bercukai dah kurang RM9,000 sebelum dikira kadar cukai.

Bagi pekerja, pelepasan ni boleh datang dalam bentuk perbelanjaan peribadi yang dibenarkan seperti:
✅ Perbelanjaan perubatan
✅ Insurans nyawa
✅ Simpanan dalam KWSP
✅ Pendidikan diri dan anak-anak

Bagi majikan pula, ada beberapa insentif cukai yang boleh digunakan untuk kurangkan kos operasi syarikat dan pada masa yang sama beri manfaat kepada pekerja. Ini termasuk:
✅ Potongan gaji untuk KWSP dan PERKESO
✅ Pelepasan untuk latihan pekerja
✅ Manfaat pekerja seperti insurans dan elaun tertentu

Jadi, memahami pelepasan ni bukan saja boleh bantu individu kurangkan cukai, tapi juga majikan dalam merancang kewangan syarikat dengan lebih efisien.

2. Pelepasan Cukai untuk Pekerja

Pekerja ada banyak peluang untuk dapatkan pelepasan cukai, asalkan perbelanjaan itu memenuhi syarat LHDN. Antara pelepasan utama yang boleh dituntut:

📌 1. Pelepasan Asas Individu

Setiap individu yang bekerja di Malaysia dapat pelepasan asas sebanyak RM9,000 secara automatik. Ini bermaksud, RM9,000 pertama daripada pendapatan bercukai memang tak dikenakan cukai.

📌 2. Caruman KWSP dan Insurans Nyawa

• Pelepasan sehingga RM7,000 untuk caruman KWSP dan insurans nyawa.
• Jika ada insurans hayat, pelepasan maksimum boleh dituntut ialah RM3,000 untuk insurans dan RM4,000 untuk KWSP.

📌 3. Pendidikan Diri dan Anak-Anak

• Jika melanjutkan pelajaran di peringkat diploma ke atas, ada pelepasan sehingga RM7,000 untuk yuran pengajian.
• Jika ada anak yang belajar di universiti, boleh tuntut pelepasan sehingga RM8,000.

📌 4. Perubatan dan Kesihatan

• Perbelanjaan rawatan perubatan untuk ibu bapa boleh dituntut sehingga RM8,000.
• Pemeriksaan kesihatan diri sendiri: sehingga RM1,000.
• Peralatan sokongan perubatan untuk diri atau keluarga: sehingga RM6,000.

📌 5. Pembelian Buku, Komputer dan Internet

• Pelepasan sehingga RM2,500 untuk bahan ilmiah seperti buku, majalah dan surat khabar.
• Pembelian komputer, telefon atau tablet: sehingga RM2,500 (setiap 3 tahun sekali).
• Internet langganan bulanan: sehingga RM500.

Ini hanya sebahagian daripada pelepasan yang tersedia. Pekerja boleh semak senarai penuh pelepasan yang dibenarkan oleh LHDN dan pastikan semua resit disimpan untuk rujukan semasa pemfailan cukai.

3. Pelepasan Cukai untuk Majikan

Majikan juga ada beberapa insentif cukai yang boleh digunakan untuk mengurangkan kos cukai perniagaan dan pada masa yang sama meningkatkan kebajikan pekerja.

📌 1. Potongan Sumbangan KWSP, PERKESO dan EIS

• Majikan layak dapat potongan penuh atas caruman KWSP, PERKESO dan SIP (EIS).
• Jika syarikat ada program pencen swasta untuk pekerja, ada insentif cukai tambahan.

📌 2. Insentif Latihan Pekerja

• Jika majikan membiayai kursus peningkatan kemahiran pekerja, kos ini boleh ditolak cukai.
• Latihan profesional seperti kursus perakaunan, IT, pengurusan atau pensijilan teknikal juga layak untuk pelepasan.

📌 3. Insentif Pekerjaan untuk Golongan Tertentu

• Jika majikan menggaji pekerja Orang Kurang Upaya (OKU), ada insentif pelepasan cukai khas.
• Pelepasan tambahan untuk pengambilan pekerja dalam kategori belia dan wanita yang kembali bekerja selepas cuti panjang.

📌 4. Pelepasan untuk Manfaat Pekerja

• Manfaat seperti insurans kesihatan pekerja, elaun pengangkutan dan faedah perubatan boleh ditolak cukai.
• Elaun rumah atau bantuan perumahan untuk pekerja tertentu juga boleh dituntut sebagai pelepasan cukai.

Majikan yang pandai urus pelepasan ni bukan saja boleh kurangkan beban cukai syarikat, tapi juga boleh tarik pekerja berkualiti dengan tawaran manfaat yang lebih baik.

4. Hubungan Antara Cukai dan Pelaburan

Pelepasan cukai bukan sekadar mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar, tapi juga boleh digunakan sebagai strategi untuk merancang pelaburan dengan lebih bijak.

✅ Pelaburan dalam Skim Persaraan Swasta (PRS) – Pelepasan sehingga RM3,000 untuk caruman PRS.
✅ Pelaburan dalam insurans pendidikan dan perubatan – Pelepasan sehingga RM3,000.
✅ Pelaburan dalam Amanah Saham Bumiputera (ASB) atau Tabung Haji – Walaupun dividen ASB dikenakan cukai, strategi pelaburan yang baik boleh bantu mengimbangi beban cukai.

Pemilik perniagaan juga boleh merancang pelaburan dengan membeli aset syarikat sebelum akhir tahun cukai untuk mendapatkan elaun modal dan pelepasan tambahan.

5. Kesimpulan

Pelepasan cukai ni bukan sekadar kelebihan yang boleh dikutip sekali-sekala, tapi satu strategi kewangan yang boleh bantu jangka panjang. Sama ada pekerja atau majikan, memahami cara mengoptimumkan pelepasan cukai boleh beri banyak manfaat dari segi pengurangan beban cukai dan peningkatan simpanan jangka panjang.

📌 Checklist untuk maksimumkan pelepasan cukai:
✅ Simpan semua resit perbelanjaan yang boleh dituntut
✅ Rancang pelaburan yang boleh beri kelebihan cukai
✅ Semak senarai pelepasan terbaru setiap tahun
✅ Dapatkan bantuan perunding cukai untuk strategi cukai yang lebih berkesan

📲 Nak tahu lebih lanjut tentang pelepasan cukai? Hubungi perunding cukai sekarang! Klik sini untuk WhatsApp.