Bagaimana Menguruskan Cukai Jika Menjalankan Perniagaan Online?
Dunia perniagaan semakin berubah, dan perniagaan online kini menjadi pilihan utama ramai usahawan. Dengan platform seperti Shopee, Lazada, TikTok Shop, dan media sosial, perniagaan boleh berkembang tanpa perlu premis fizikal. Tapi, satu perkara yang ramai pemilik perniagaan online tak ambil serius—pengurusan cukai.
Ramai yang fikir perniagaan online tak perlu bayar cukai, sebab semuanya berlaku di alam maya. Hakikatnya, Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) tetap memantau transaksi digital, dan setiap pendapatan yang diperoleh melalui perniagaan online tertakluk kepada cukai pendapatan.
Kalau cukai tak diuruskan dengan betul, boleh berdepan masalah seperti denda, audit, dan penalti yang tinggi. Jadi, penting untuk faham cara mengurus cukai dengan betul agar perniagaan berjalan lancar tanpa gangguan.
1. Adakah Perniagaan Online Perlu Bayar Cukai?
Sama seperti perniagaan biasa, pendapatan dari perniagaan online juga dianggap sebagai pendapatan bercukai. Ini bermaksud setiap transaksi yang menghasilkan keuntungan perlu dilaporkan kepada LHDN.
📌 Jenis perniagaan online yang tertakluk kepada cukai:
✔️ Dropshipping – Walaupun produk dihantar terus dari pembekal, komisen yang diterima masih dianggap pendapatan.
✔️ E-commerce (Shopee, Lazada, TikTok Shop, dan lain-lain) – Setiap jualan yang dibuat dikira sebagai pendapatan perniagaan.
✔️ Perkhidmatan digital (freelance, content creation, digital marketing) – Pendapatan dari servis digital juga dikenakan cukai.
✔️ Affiliate marketing – Komisen yang diperoleh melalui program affiliate dianggap sebagai pendapatan bercukai.
Setiap jenis perniagaan ini perlu direkod dan diisytiharkan dalam pengiraan cukai tahunan.
2. Langkah Mengurus Cukai untuk Perniagaan Online
a) Daftar dengan LHDN
Setiap perniagaan, sama ada fizikal atau online, perlu didaftarkan. Langkah ini penting untuk memastikan perniagaan beroperasi secara sah dan boleh menuntut pelepasan cukai yang tersedia.
📌 Cara daftar perniagaan dengan LHDN:
- Daftar perniagaan dengan Suruhanjaya Syarikat Malaysia (SSM).
- Dapatkan nombor cukai dari LHDN.
- Pastikan rekod pendapatan dan perbelanjaan dikemaskini setiap bulan.
b) Rekod Setiap Pendapatan dan Perbelanjaan
Ramai pemilik perniagaan online tak simpan rekod transaksi dengan betul. Bila tiba masa nak fail cukai, semuanya jadi kelam-kabut.
📌 Apa yang perlu direkod?
✔️ Jumlah jualan setiap bulan – Data ini boleh diambil dari platform e-commerce atau akaun bank.
✔️ Kos perniagaan – Termasuk kos pembelian barang, iklan, peralatan kerja, dan lain-lain.
✔️ Resit dan invois – Pastikan semua transaksi disokong dengan dokumen sah.
Perniagaan online yang ada rekod lengkap lebih mudah menguruskan cukai dan mengurangkan risiko audit.
c) Faham Pelepasan dan Insentif Cukai
Salah satu kelebihan perniagaan yang berdaftar adalah peluang untuk menikmati pelepasan cukai.
📌 Antara perbelanjaan yang boleh dituntut untuk pelepasan cukai:
✔️ Kos pemasaran (Facebook Ads, Google Ads, influencer marketing).
✔️ Kos pembelian barang dan stok.
✔️ Yuran langganan perisian (Canva, Adobe, Shopify, dan lain-lain).
✔️ Kos penghantaran dan logistik.
Dengan menuntut pelepasan yang betul, perniagaan boleh menjimatkan ribuan ringgit dalam cukai setiap tahun.
3. Bagaimana Jika Perniagaan Online Tak Pernah Bayar Cukai?
Ramai pemilik perniagaan online mula berniaga secara kecil-kecilan dan tak pernah isytihar pendapatan kepada LHDN. Tapi, bila perniagaan makin besar, risiko untuk disiasat oleh LHDN semakin tinggi.
📌 Apa yang perlu dilakukan jika tak pernah bayar cukai?
✔️ Segera daftar dan failkan cukai – Lebih baik buat secara sukarela sebelum dipanggil LHDN.
✔️ Dapatkan khidmat perunding cukai untuk pemulihan cukai – Jika ada kesilapan dalam cukai terdahulu, perunding cukai boleh bantu selesaikan isu dengan cara yang sah.
✔️ Susun semula rekod kewangan – Pastikan semua transaksi perniagaan terdahulu didokumenkan dengan baik.
Semakin awal isu cukai diselesaikan, semakin rendah risiko dikenakan penalti oleh LHDN.
4. Kelebihan Guna Perunding Cukai untuk Pemulihan Cukai
Mengurus cukai sendiri boleh jadi rumit, terutamanya jika perniagaan sudah berjalan bertahun-tahun tanpa pernah fail cukai. Dalam situasi ini, perunding cukai untuk pemulihan cukai boleh bantu menyelesaikan masalah dengan lebih cepat dan berkesan.
📌 Peranan perunding cukai dalam membantu perniagaan online:
✔️ Semak rekod cukai dan kenal pasti kesilapan yang perlu diperbaiki.
✔️ Bantu menyusun semula laporan kewangan supaya selari dengan peraturan LHDN.
✔️ Nasihat strategi pemfailan cukai untuk tahun-tahun akan datang.
Bekerjasama dengan perunding cukai memastikan cukai diurus dengan betul dan mengelakkan risiko audit di masa hadapan.
5. Kesilapan yang Perlu Dielakkan dalam Pengurusan Cukai Perniagaan Online
Ramai pemilik perniagaan online lakukan kesilapan sama dalam pengurusan cukai. Ini antara kesilapan utama yang perlu dielakkan:
❌ Tak daftar perniagaan dengan LHDN.
❌ Tak rekod pendapatan dan perbelanjaan dengan betul.
❌ Guna akaun bank peribadi untuk perniagaan.
❌ Tak tuntut pelepasan cukai yang layak.
❌ Tak buat bayaran cukai pendapatan tepat pada masanya.
Bila semua kesilapan ini dihindari, pengurusan cukai jadi lebih mudah dan perniagaan lebih stabil dalam jangka panjang.
Kesimpulan: Urus Cukai Perniagaan Online dengan Betul untuk Elak Masalah di Masa Depan
Mengurus cukai dengan betul adalah kunci untuk memastikan perniagaan online berkembang tanpa risiko undang-undang. Bila cukai difailkan dengan betul, pemilik perniagaan boleh fokus kepada strategi jualan tanpa perlu risau tentang penalti atau audit dari LHDN.
📌 Checklist pengurusan cukai perniagaan online:
✅ Daftar perniagaan dengan SSM dan LHDN.
✅ Simpan rekod pendapatan dan perbelanjaan secara teratur.
✅ Gunakan akaun bank perniagaan untuk transaksi.
✅ Manfaatkan pelepasan dan insentif cukai.
✅ Rujuk perunding cukai untuk pemulihan cukai jika ada masalah cukai yang belum diselesaikan.
Jika perlukan bantuan untuk urusan cukai perniagaan online, dapatkan nasihat profesional dari perunding cukai.
📲 Klik di sini untuk WhatsApp sekarang
Jangan tunggu sehingga LHDN datang mengetuk pintu, lebih baik urus cukai dengan betul dari sekarang!
