5 Perkara yang Perlu Disemak dalam Laporan Kewangan Bisnes Anda

Ramai pemilik bisnes tak suka tengok nombor. Dapat laporan kewangan dari akauntan, tengok sekilas, lepas tu simpan. Bila akauntan atau auditor tanya, “Macam mana cash flow bisnes?”, ramai yang blur.

Kalau kau nak bisnes berkembang, kau kena faham laporan kewangan sendiri. Tak perlu jadi akauntan, tapi kau kena tahu apa nak periksa supaya bisnes tak bocor duit.

Jadi, dalam artikel ni, aku akan explain 5 benda penting dalam laporan kewangan yang kau kena semak setiap bulan. Bahasa senang faham, tak technical, tak pening kepala.

1. Penyata Untung Rugi (Profit & Loss Statement)

Penyata untung rugi tunjukkan sama ada bisnes kau betul-betul untung atau sebenarnya tengah bleeding duit.

Dalam penyata ni, kau akan nampak:

• Jumlah Jualan (Revenue) – Semua duit masuk dari jualan produk atau servis.
• Kos Barang Dijual (COGS – Cost of Goods Sold) – Kos bahan mentah & kos langsung lain untuk buat produk.
• Perbelanjaan Operasi (Operating Expenses) – Sewa, gaji pekerja, bil, marketing.
• Untung Kasar (Gross Profit) – Duit yang tinggal lepas tolak kos barang.
• Untung Bersih (Net Profit) – Duit yang tinggal lepas tolak semua perbelanjaan lain.

📌 Apa yang kau kena periksa?
✔ Adakah jualan meningkat setiap bulan? Kalau makin turun, kena cari punca.
✔ Adakah kos operasi makin naik, tapi jualan tak naik? Kalau ya, bisnes makin tak efisien.
✔ Berapa untung bersih (%)? Kalau bawah 10%, maknanya bisnes kau tengah struggle.

📢 TIP: Kalau kau nampak untung kecil walaupun jualan tinggi, mungkin ada kos yang kau boleh potong.

2. Penyata Aliran Tunai (Cash Flow Statement)

Cash flow ni macam nadi bisnes. Kalau tak sihat, bisnes boleh lumpuh. Ada bisnes yang nampak untung atas kertas, tapi sebenarnya tak cukup duit nak bayar bil setiap bulan.

Penyata aliran tunai tunjukkan dari mana duit masuk & ke mana duit keluar. Ada 3 bahagian utama:

• Cash Flow dari Operasi – Duit masuk dari jualan & duit keluar untuk perbelanjaan bisnes.
• Cash Flow dari Pelaburan – Duit masuk/keluar sebab beli aset (contoh: beli mesin baru).
• Cash Flow dari Pembiayaan – Duit masuk dari pinjaman atau pelaburan pemilik.

📌 Apa yang kau kena periksa?
✔ Adakah cash flow positif? Maksudnya, duit masuk lebih banyak dari duit keluar.
✔ Ada tak pelanggan yang lambat bayar hutang? Kalau ramai bayar lambat, kau kena ketatkan polisi bayaran.
✔ Adakah kau terlalu bergantung pada hutang? Kalau banyak duit datang dari pinjaman, bisnes kau ada risiko tinggi.

📢 TIP: Cash flow lebih penting dari profit. Kalau cash flow negatif, kau mungkin kena cari cara tingkatkan collection atau kurangkan perbelanjaan.

3. Kunci Kira-Kira (Balance Sheet)

Kunci kira-kira ni macam snapshot kesihatan bisnes. Ia tunjukkan apa yang kau ada & apa yang kau hutang.

Ada tiga bahagian utama:

• Aset (Assets) – Duit tunai, stok barang, peralatan, bangunan.
• Liabiliti (Liabilities) – Hutang bank, hutang supplier, gaji pekerja belum bayar.
• Ekuiti Pemilik (Owner’s Equity) – Duit yang kau atau pelabur laburkan dalam bisnes.

📌 Apa yang kau kena periksa?
✔ Adakah aset lebih banyak dari hutang? Kalau hutang lebih banyak, bisnes kau mungkin ada masalah kewangan.
✔ Adakah stok bergerak? Kalau stok banyak tapi tak laku, kau ada masalah cash flow.
✔ Adakah pelanggan lambat bayar hutang? Kalau ada banyak akaun belum bayar, kau mungkin kena ubah polisi kredit.

📢 TIP: Kalau kau ada terlalu banyak hutang dalam liabiliti, pastikan kau ada pelan untuk kurangkan beban hutang sebelum jadi lebih besar.

4. Nisbah Kewangan (Financial Ratios)

Kau tak perlu jadi akauntan, tapi ada beberapa nisbah kewangan yang kau kena tahu supaya kau boleh nilai kesihatan bisnes dengan cepat.

Beberapa nisbah penting:

• Nisbah Semasa (Current Ratio) = Aset Semasa ÷ Liabiliti Semasa
  ✔ Kalau bawah 1.0, maknanya bisnes kau mungkin susah bayar hutang jangka pendek.
• Margin Untung Bersih = (Untung Bersih ÷ Jualan) × 100
  ✔ Kalau bawah 10%, bisnes kau mungkin terlalu banyak perbelanjaan.
• Pusingan Stok = Kos Barang Dijual ÷ Stok Purata
  ✔ Kalau stok lambat bergerak, duit banyak ‘terperangkap’ dalam barang.

📌 Apa yang kau kena periksa?
✔ Nisbah sihat? Kalau tak, mungkin kau kena ubah strategi harga atau kos.
✔ Adakah untung bersih cukup tinggi? Kalau tak, kau kena semak semula perbelanjaan.

📢 TIP: Jangan hanya tengok nombor, tapi fahami apa yang nombor tu tunjukkan supaya kau boleh buat keputusan yang lebih baik.

5. Laporan Hutang & Bayaran (Aging Report)

Banyak bisnes jatuh sebab pelanggan lambat bayar hutang. Lagi teruk, ada yang langsung tak bayar.

Laporan hutang tunjukkan siapa yang hutang kau & siapa yang kau hutang.

📌 Apa yang kau kena periksa?
✔ Ada tak pelanggan yang dah lebih 60 hari tak bayar? Kalau ada, kau kena follow up segera.
✔ Berapa ramai pelanggan bayar on time? Kalau ramai yang bayar lambat, mungkin kau kena ketatkan polisi kredit.
✔ Adakah kau lambat bayar supplier? Kalau ya, mungkin cash flow kau ada masalah.

📢 TIP: Kalau ramai pelanggan bayar lambat, cuba bagi diskaun untuk bayaran awal atau kenakan caj untuk bayaran lewat.

Kesimpulan: Jangan Buta Kewangan, Pastikan Bisnes Kekal Sihat

📌 Semak Penyata Untung Rugi setiap bulan untuk pastikan bisnes tak rugi.
📌 Pastikan Cash Flow positif supaya bisnes ada duit untuk rolling.
📌 Pantau Balance Sheet untuk pastikan aset lebih banyak dari hutang.
📌 Gunakan nisbah kewangan untuk cepat kenal pasti masalah dalam bisnes.
📌 Jaga laporan hutang supaya pelanggan tak bawa lari duit bisnes kau.

Jangan biarkan laporan kewangan jadi benda yang kau takut nak tengok. Lagi cepat kau faham, lagi cepat kau boleh buat keputusan yang betul untuk bisnes kau.

Nak Semak Laporan Kewangan dengan Pakar?

Tak pasti macam mana nak baca laporan kewangan sendiri? Kami boleh bantu analisis & bagi cadangan supaya bisnes kau lebih sihat.

📞 Klik sini untuk WhatsApp & dapatkan konsultasi percuma:
👉 WhatsApp Sekarang 🚀