Apa Itu Sistem Taksiran Sendiri (STS) dan Bagaimana Ia Mempengaruhi Perniagaan Anda?

Ramai yang masih keliru dengan Sistem Taksiran Sendiri (STS). Sebabnya, dulu sistem cukai di Malaysia berbeza—Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN) yang tentukan jumlah cukai yang perlu dibayar. Sekarang, kena buat sendiri kiraan dan lapor pendapatan tanpa menunggu penilaian dari LHDN.

Bagi individu dan syarikat, STS adalah sesuatu yang tak boleh dipandang ringan. Salah isi maklumat atau tak hantar borang tepat pada masanya, penalti boleh dikenakan. Sebab itu, kena faham bagaimana STS berfungsi dan apa langkah yang boleh diambil untuk urus cukai dengan lebih bijak.

Perunding cukai untuk perancangan persaraan pun sering tekankan kepentingan STS. Sebabnya, cukai bukan sekadar tentang bayaran tahunan—ia berkait rapat dengan kewangan jangka panjang termasuk simpanan persaraan.

Apa Itu Sistem Taksiran Sendiri (STS)?

STS adalah sistem cukai yang berasaskan pengisytiharan sendiri oleh pembayar cukai. Maknanya, setiap individu dan syarikat bertanggungjawab untuk:

✅ Kira cukai yang perlu dibayar berdasarkan pendapatan yang diperoleh.
✅ Isi dan serahkan borang cukai kepada LHDN sebelum tarikh akhir.
✅ Bayar cukai berdasarkan jumlah yang dikira sendiri.

LHDN takkan keluarkan notis penilaian secara automatik. Kalau ada kesilapan dalam taksiran cukai, pembayar cukai yang akan tanggung risiko, termasuk dikenakan penalti atau audit cukai.

Siapa yang Perlu Gunakan STS?

STS terpakai kepada hampir semua kategori pembayar cukai di Malaysia, termasuk:

📌 Individu Berpendapatan – Semua individu yang memperoleh pendapatan dari gaji, perniagaan, sewaan, atau pelaburan.
📌 Pemilik Perniagaan & Syarikat – Usahawan, syarikat Sdn. Bhd., dan entiti perniagaan lain.
📌 Freelancer & Pekerja Gig Economy – Mereka yang ada pendapatan tanpa slip gaji tetap seperti pemandu e-hailing, pereka grafik, dan penulis bebas.

Kalau ada pendapatan, tanggungjawab sendiri untuk laporkan kepada LHDN, tak kira besar atau kecil.

Bagaimana STS Mempengaruhi Perniagaan?

Bagi perniagaan, STS boleh beri impak besar jika tak diurus dengan betul.

1. Cukai Perlu Dibayar Lebih Awal

Salah satu kesan utama STS ialah bayaran cukai kena dibuat secara anggaran sebelum tahun berakhir. Contohnya, syarikat perlu buat CP204 (Anggaran Cukai Korporat) dan bayar secara ansuran setiap bulan.

Kalau tersalah buat anggaran dan bayar kurang dari jumlah sebenar, penalti boleh dikenakan.

2. Audit Cukai Jadi Lebih Ketat

STS buatkan LHDN lebih fokus kepada audit cukai. Sebab mereka tak lagi buat penilaian awal, audit akan dilakukan untuk pastikan cukai yang dibayar betul.

Antara risiko jika tak lapor cukai dengan betul:
❌ Penalti lewat bayar atau kurang bayar.
❌ Kena audit dan perlu sediakan bukti perbelanjaan yang sah.
❌ Kemungkinan didakwa jika ada unsur pengelakan cukai.

Bagi perniagaan, rekod kewangan kena sentiasa dikemas kini supaya bila audit dilakukan, semua dokumen tersedia.

3. Pentingnya Pengurusan Aliran Tunai

STS bermaksud cukai kena dibayar dalam tempoh tertentu. Jadi, perniagaan kena rancang aliran tunai dengan baik. Kalau terlalu banyak duit digunakan untuk operasi dan tak simpan bahagian untuk cukai, boleh jadi masalah besar bila tiba masa pembayaran.

Sebab itu, banyak syarikat guna perunding cukai untuk perancangan persaraan. Mereka bukan saja bantu urus cukai tahunan, tapi juga perancangan kewangan jangka panjang supaya ada simpanan cukai dan persaraan yang mencukupi.

Bagaimana Nak Urus Cukai di Bawah STS dengan Betul?

Untuk elak masalah dengan LHDN dan pastikan cukai dibayar dengan betul, beberapa langkah boleh diambil:

1. Simpan Rekod Kewangan dengan Rapi

✔ Pastikan setiap transaksi ada rekod yang lengkap.
✔ Gunakan perisian akaun atau aplikasi kewangan untuk catat semua pendapatan & perbelanjaan.
✔ Simpan resit untuk pelepasan cukai dan perbelanjaan perniagaan.

2. Buat Anggaran Cukai Awal

Setiap syarikat kena hantar CP204 untuk anggaran cukai tahun semasa. Jadi, pastikan kiraan dibuat dengan tepat supaya tak perlu bayar penalti akibat kurang bayar.

3. Manfaatkan Pelepasan Cukai

Antara cara sah untuk kurangkan cukai ialah dengan gunakan semua pelepasan cukai yang tersedia. Contohnya:

📌 Bagi individu:

• Pelepasan KWSP & insurans hayat
• Pelepasan perubatan & pendidikan
• Pelepasan sumbangan kepada ibu bapa

📌 Bagi syarikat:

• Potongan kos latihan pekerja
• Insentif cukai bagi pelaburan tertentu
• Potongan perbelanjaan perniagaan

Jangan biarkan peluang pelepasan cukai terbuang begitu saja.

4. Dapatkan Perunding Cukai

Ramai pemilik perniagaan yang tak sedar mereka boleh kurangkan beban cukai secara sah dengan perancangan yang betul. Perunding cukai untuk perancangan persaraan boleh bantu dalam perkara seperti:

✔ Kenal pasti pelepasan cukai yang boleh dimanfaatkan.
✔ Rancang cukai syarikat supaya tak terlebih bayar.
✔ Bantu kira anggaran cukai yang lebih tepat.
✔ Sediakan strategi cukai yang selari dengan matlamat kewangan jangka panjang.

Bukan saja cukai perniagaan yang boleh dirancang, tapi juga simpanan persaraan. Kalau sekarang tak ambil tindakan, boleh jadi beban besar bila dah bersara nanti.

Kesimpulan: Jangan Pandang Remeh STS!

STS memang beri lebih kebebasan dalam urusan cukai, tapi juga datang dengan tanggungjawab yang lebih besar. Kesilapan kecil boleh menyebabkan penalti yang tinggi, dan kalau tak urus dengan betul, boleh jejaskan aliran tunai perniagaan.

Jadi, penting untuk:
✅ Pastikan semua pendapatan direkod dengan baik.
✅ Manfaatkan pelepasan cukai yang tersedia.
✅ Buat anggaran cukai yang tepat untuk elak penalti.
✅ Gunakan perkhidmatan perunding cukai untuk perancangan persaraan supaya semua aspek kewangan diurus dengan baik.

Nak elak masalah cukai dan rancang kewangan dengan lebih bijak?

📲 Tekan sini untuk dapatkan konsultasi percuma melalui WhatsApp sekarang!