Bagaimana Cukai Berubah Bila Anda Tukar Enterprise ke Sdn Bhd?
Ramai usahawan yang nak tukar dari Enterprise ke Sdn Bhd, tapi satu benda yang selalu buat mereka garu kepala – cukai!
“Apa jadi dengan cukai bila saya tukar ke Sdn Bhd?”
“Kena bayar lebih ke, atau sebenarnya boleh jimat?”
“LHDN ada pantau ke kalau saya tukar status bisnes?”
Kalau anda pun tengah fikir benda yang sama, jangan risau. Artikel ni akan terangkan dengan simple & jelas macam mana sistem cukai berubah bila anda beralih dari Enterprise ke Sdn Bhd.
Kalau baca sampai habis, anda akan faham:
✅ Apa beza cukai Enterprise & Sdn Bhd?
✅ Berapa kadar cukai yang anda kena bayar?
✅ Apa kelebihan & kekurangan dari segi cukai bila tukar ke Sdn Bhd?
✅ Strategi elak bayar cukai tinggi
Dah ready? Jom kita bedah satu per satu!
1. Beza Cukai Enterprise vs Sdn Bhd – Mana Lebih Untung?
Perkara paling penting yang kena faham: Enterprise & Sdn Bhd ada sistem cukai yang berbeza!
Kalau anda masih guna Enterprise, anda sebenarnya tak bayar cukai bisnes, tapi bayar cukai individu.
📌 Enterprise (Milikan Tunggal / Perkongsian)
- Cukai dikenakan di bawah pendapatan individu (ikut kadar cukai LHDN untuk orang perseorangan).
- Kalau untung bisnes tinggi, kadar cukai akan naik sehingga 30%!
- Tiada pemisahan antara pendapatan bisnes & pendapatan peribadi.
📌 Sdn Bhd (Syarikat Berhad oleh Saham)
- Cukai dikenakan di bawah cukai korporat.
- Kadar tetap 17% untuk untung bawah RM600,000, dan 24% untuk lebihan.
- Gaji pengarah & dividen ada struktur cukai tersendiri.
Senang cerita:
✅ Enterprise lebih untung kalau pendapatan bisnes bawah RM100k.
✅ Sdn Bhd lebih untung kalau bisnes makin besar sebab cukai ‘capped’ pada 24% sahaja!
2. Berapa Kadar Cukai untuk Sdn Bhd?
Salah satu sebab ramai usahawan tukar ke Sdn Bhd adalah kerana kadar cukai yang lebih stabil & boleh dirancang.
Kadar cukai untuk Enterprise ikut sistem cukai individu, di mana anda boleh kena:
| Pendapatan | Kadar Cukai Individu (Enterprise) |
|---|---|
| RM70,000 – RM100,000 | 13% – 21% |
| RM100,001 – RM250,000 | 24% |
| RM250,001 – RM400,000 | 24.5% – 25% |
| RM400,001 – RM600,000 | 26% – 28% |
| RM600,001 ke atas | 30% |
Manakala untuk Sdn Bhd, kadar cukai lebih tersusun:
| Pendapatan Syarikat | Kadar Cukai Sdn Bhd |
|---|---|
| RM1 – RM600,000 | 17% |
| RM600,001 ke atas | 24% |
Kalau bisnes anda dah mula cecah RM100,000 ke atas setahun, lebih berbaloi tukar ke Sdn Bhd sebab kadar cukai lebih terkawal!
3. Kelebihan & Kekurangan dari Segi Cukai Bila Tukar ke Sdn Bhd
Nak buat keputusan yang betul, kena faham pro & con. Jom tengok apa yang best & apa yang perlu diperhatikan bila tukar ke Sdn Bhd dari segi cukai.
✅ Kelebihan Cukai Sdn Bhd
1️⃣ Kadar cukai lebih rendah untuk bisnes besar
- Kalau Enterprise, cukai boleh naik sampai 30%. Tapi kalau Sdn Bhd, cukai maksimum 24% sahaja!
2️⃣ Boleh tuntut lebih banyak perbelanjaan
- Dalam Sdn Bhd, banyak jenis perbelanjaan boleh tolak dari cukai (contoh: gaji pengarah, elaun, kenderaan syarikat).
3️⃣ Pemisahan pendapatan peribadi & bisnes
- Duit syarikat bukan lagi duit anda secara individu, jadi mudah untuk urus kewangan & audit.
4️⃣ Boleh kawal pendapatan bercukai
- Gaji pengarah boleh dikawal supaya tak kena cukai tinggi. Anda boleh pilih untuk ambil dividen, yang cukai sifar!
❌ Kekurangan Cukai Sdn Bhd
1️⃣ Kos filing cukai & audit lebih tinggi
- Sdn Bhd wajib ada akaun yang diaudit setiap tahun, yang boleh memakan kos RM3,000 – RM5,000 setahun.
2️⃣ Tak boleh guna pendapatan syarikat sesuka hati
- Duit dalam akaun syarikat tak boleh digunakan macam akaun individu. Perlu ikut prosedur rasmi seperti ambil gaji atau dividen.
Tapi kalau dibandingkan, kelebihan Sdn Bhd jauh lebih besar jika bisnes anda dah berkembang!
4. Strategi Elak Cukai Tinggi Bila Tukar ke Sdn Bhd
Nak lebih untung? Guna strategi cukai ni bila dah beroperasi sebagai Sdn Bhd:
✅ 1. Bayar Gaji Pengarah Secukupnya
- Jangan ambil gaji terlalu tinggi kalau tak nak kena cukai individu tinggi.
- Sebaliknya, ambil gaji sederhana & ambil selebihnya sebagai dividen (yang bebas cukai!).
✅ 2. Tuntut Perbelanjaan yang Sah
- Simpan resit & rekod semua perbelanjaan bisnes, termasuk:
🔹 Sewa pejabat
🔹 Bil telefon & internet
🔹 Kos perjalanan bisnes
🔹 Elaun kereta syarikat
Semua ni boleh kurangkan cukai syarikat secara sah!
✅ 3. Gunakan Insentif & Pelepasan Cukai
- Malaysia ada banyak insentif cukai untuk syarikat, contohnya:
🔹 Elaun modal – Beli aset syarikat & dapat pelepasan cukai
🔹 Double deduction – Untuk kos latihan pekerja & pemasaran tertentu
Bincang dengan akauntan supaya anda tak terlepas peluang jimat cukai!
Kesimpulan: Tukar ke Sdn Bhd, Lebih Berbaloi untuk Bisnes yang Makin Besar!
Kalau bisnes anda masih kecil & pendapatan bawah RM100k setahun, mungkin cukai Enterprise masih lagi berbaloi.
Tapi kalau bisnes dah makin berkembang & untung makin besar, Sdn Bhd lebih jimat cukai & lebih selamat dari segi kewangan.
📌 Enterprise kena cukai individu (boleh mencecah 30%)
📌 Sdn Bhd kena cukai syarikat (hanya 17% – 24%)
📌 Sdn Bhd boleh rancang cukai lebih baik melalui gaji, dividen & perbelanjaan yang dituntut
Jadi kalau anda rasa dah sampai masa untuk tukar ke Sdn Bhd, pastikan anda buat dengan cara yang betul.
Nak elak pening kepala? Kami boleh bantu anda uruskan pertukaran Enterprise ke Sdn Bhd dari A sampai Z!
