Adakah Perniagaan Anda Memenuhi Keperluan Pematuhan Cukai? Semak Sekarang!

Cukai dan perniagaan memang tak boleh dipisahkan. Tapi persoalannya, sejauh mana perniagaan benar-benar memenuhi keperluan pematuhan cukai? Ramai pemilik bisnes fikir cukai cuma tentang bayar jumlah tertentu setiap tahun. Hakikatnya, pematuhan cukai lebih daripada sekadar buat bayaran.

Banyak syarikat kena penalti bukan sebab tak bayar cukai, tapi sebab tak ikut peraturan yang ditetapkan oleh LHDN. Ada juga yang terlepas pandang perkara kecil seperti rekod perbelanjaan atau dokumen yang perlu disimpan. Bila audit datang, baru tersedar ada masalah.

Untuk elak situasi yang boleh menyusahkan bisnes, penting untuk buat semakan pematuhan cukai. Lagi awal kesilapan dikesan, lagi senang untuk diperbetulkan.

1. Adakah Perniagaan Berdaftar dengan LHDN?

Setiap perniagaan yang menjana pendapatan di Malaysia perlu didaftarkan dengan Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN). Ini termasuk:

• Syarikat Sdn. Bhd.
• Enterprise & milikan tunggal
• Freelancer & pekerja sendiri

Sebaik sahaja perniagaan mula menjana pendapatan, langkah pertama adalah daftar dengan LHDN. Daftar lambat boleh menyebabkan denda atau penalti tambahan.

Banyak pemilik bisnes kecil fikir daftar LHDN hanya untuk syarikat besar. Tapi sebenarnya, setiap perniagaan ada kewajipan untuk lapor pendapatan dan serahkan penyata cukai.

Untuk yang baru nak daftar, atau tak pasti sama ada pendaftaran dah lengkap, berbincang dengan perunding cukai Malaysia boleh bantu selesaikan proses dengan lebih lancar.

2. Adakah Cukai Perniagaan Dibayar Mengikut Tarikh yang Betul?

Bayar cukai lewat boleh menyebabkan caj penalti yang tinggi. LHDN ada garis masa tertentu untuk pembayaran cukai syarikat:

• Bayaran anggaran cukai (CP204) – Perlu diserahkan sebelum tahun taksiran bermula.
• Bayaran ansuran cukai – Biasanya dibuat secara bulanan atau suku tahunan bergantung kepada anggaran cukai.
• Penyata cukai tahunan – Perlu dihantar mengikut tarikh akhir yang ditetapkan setiap tahun.

Kelewatan dalam mana-mana perkara ini boleh mengundang denda dan faedah tambahan. Cara terbaik untuk elak masalah ini adalah dengan ada sistem kewangan yang tersusun.

Bagi perniagaan yang ada banyak transaksi atau tidak pasti tentang tarikh pembayaran, mendapatkan perunding cukai Malaysia adalah pilihan bijak untuk mengelakkan denda yang tak perlu.

3. Adakah Rekod Kewangan Disimpan dengan Lengkap dan Teratur?

Salah satu sebab utama syarikat kena penalti adalah rekod kewangan yang tidak lengkap. LHDN menetapkan bahawa setiap perniagaan perlu menyimpan dokumen sekurang-kurangnya tujuh tahun untuk tujuan audit.

Antara dokumen penting yang perlu ada:

• Resit jualan dan belian
• Invois dan penyata bank
• Slip gaji pekerja
• Laporan untung rugi
• Cukai jualan & perkhidmatan (SST)

Kalau ada audit dan dokumen tak lengkap, LHDN boleh menganggap perniagaan cuba menyembunyikan pendapatan. Ini boleh menyebabkan cukai tambahan dikenakan bersama penalti yang tinggi.

Untuk syarikat yang tak pasti sama ada rekod disimpan dengan betul atau tidak, perunding cukai Malaysia boleh membantu menyusun dan memastikan dokumen lengkap sebelum audit dilakukan.

4. Adakah Pelepasan dan Insentif Cukai Dimanfaatkan dengan Betul?

Ramai pemilik bisnes tak tahu bahawa mereka sebenarnya boleh mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar melalui pelbagai pelepasan dan insentif cukai.

Antara pelepasan cukai yang boleh dituntut:

• Elaun modal – Jika syarikat beli aset seperti komputer, mesin atau kenderaan untuk perniagaan.
• Kos latihan pekerja – Latihan dan kursus untuk staf boleh ditolak sebagai perbelanjaan perniagaan.
• Derma kepada badan amal yang diluluskan – Beberapa jenis derma boleh dikurangkan daripada pendapatan bercukai.
• Kos penyelidikan dan pembangunan (R&D) – Syarikat yang terlibat dalam pembangunan produk atau inovasi boleh menuntut pelepasan khas.

Kalau tak pasti sama ada bisnes layak untuk pelepasan tertentu, dapatkan nasihat daripada perunding cukai Malaysia untuk pastikan tiada manfaat cukai yang terlepas pandang.

5. Adakah Perniagaan Berisiko Dikenakan Audit LHDN?

Audit cukai boleh berlaku bila-bila masa. LHDN ada sistem pemantauan yang boleh mengesan ketidakseimbangan dalam laporan kewangan syarikat. Antara faktor yang boleh menyebabkan syarikat diaudit:

• Laporan cukai tidak konsisten – Pendapatan naik mendadak tapi cukai masih sama.
• Perbelanjaan syarikat terlalu tinggi berbanding keuntungan – Jika perbelanjaan jauh lebih besar dari pendapatan, boleh jadi tanda amaran.
• Pelepasan cukai yang terlalu banyak – Jika perniagaan tuntut terlalu banyak pelepasan, ia boleh menarik perhatian LHDN.
• Perniagaan dalam industri berisiko tinggi – Beberapa industri seperti hartanah, pembinaan dan perkhidmatan profesional lebih cenderung diperiksa oleh LHDN.

Untuk kurangkan risiko audit, laporan cukai perlu telus dan tepat. Berbincang dengan perunding cukai Malaysia boleh membantu perniagaan memahami cara terbaik untuk mengelakkan audit yang tidak perlu.

Kesimpulan: Semak Pematuhan Cukai Sebelum Terlambat

Menguruskan cukai bukan sekadar bayar jumlah tertentu setiap tahun. Setiap perniagaan perlu memastikan pematuhan cukai dipenuhi untuk mengelakkan risiko penalti, audit, atau masalah kewangan yang boleh menjejaskan operasi bisnes.

Checklist pematuhan cukai:

✅ Perniagaan sudah didaftarkan dengan LHDN
✅ Semua cukai dibayar mengikut tarikh yang betul
✅ Rekod kewangan disimpan sekurang-kurangnya tujuh tahun
✅ Pelepasan dan insentif cukai dimanfaatkan
✅ Risiko audit LHDN dikurangkan dengan laporan cukai yang telus

Kalau ada mana-mana bahagian yang belum dipenuhi, tindakan segera perlu diambil sebelum terlambat. Nak pastikan semua pematuhan cukai dipenuhi dengan betul? Perunding cukai Malaysia sedia membantu memastikan bisnes bebas daripada masalah cukai.

Klik sini untuk dapatkan konsultasi percuma di WhatsApp sekarang!