Adakah Semua Perbelanjaan Perniagaan Layak untuk Pelepasan Cukai?

Menguruskan cukai perniagaan bukan sekadar bayar cukai kepada LHDN. Ada cara untuk mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar secara sah melalui pelepasan cukai. Tapi, adakah semua perbelanjaan perniagaan layak untuk pelepasan cukai?

Ramai pemilik perniagaan beranggapan semua kos perniagaan boleh dituntut sebagai pelepasan, sedangkan ada kriteria yang perlu dipenuhi. Kalau tuntut pelepasan tanpa memahami syaratnya, risiko audit oleh LHDN lebih tinggi dan mungkin akan dikenakan penalti.

Jadi, apa jenis perbelanjaan yang layak untuk pelepasan cukai, dan bagaimana cara tuntut dengan betul? Artikel ini akan menerangkan kategori perbelanjaan yang boleh dan tak boleh dituntut, serta kepentingan mendapatkan khidmat perunding cukai berdaftar untuk memastikan urusan cukai berjalan lancar.

1. Apa Itu Pelepasan Cukai dan Bagaimana Ia Berfungsi?

📌 Pelepasan cukai ialah perbelanjaan yang boleh ditolak daripada pendapatan bercukai, sekaligus mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar kepada LHDN.

Sebagai contoh:

✅ Pendapatan bercukai sebelum pelepasan: RM200,000
✅ Jumlah perbelanjaan perniagaan yang layak untuk pelepasan: RM50,000
✅ Pendapatan bercukai selepas pelepasan: RM150,000

Dengan pelepasan cukai, jumlah pendapatan bercukai menjadi lebih rendah, yang bermaksud jumlah cukai yang perlu dibayar pun berkurang.

Namun, bukan semua perbelanjaan boleh dituntut. Ada perbelanjaan yang diterima sepenuhnya, ada yang hanya sebahagian sahaja, dan ada yang langsung tak layak.

2. Perbelanjaan Perniagaan yang Layak untuk Pelepasan Cukai

Untuk memastikan tuntutan pelepasan cukai diterima oleh LHDN, perbelanjaan mesti berkaitan secara langsung dengan operasi perniagaan. Berikut adalah beberapa kategori utama yang boleh dituntut:

A) Kos Operasi Perniagaan

🔹 Gaji pekerja – Termasuk caruman KWSP, PERKESO dan insurans pekerja.
🔹 Sewa pejabat/kilang – Bayaran sewa premis perniagaan.
🔹 Bil utiliti – Elektrik, air, internet, telefon yang digunakan untuk operasi syarikat.
🔹 Kos pemasaran – Iklan media sosial, Google Ads, cetakan risalah dan lain-lain.
🔹 Kos perakaunan dan audit – Upah akauntan atau perunding cukai berdaftar untuk penyediaan laporan kewangan.

B) Kos Berkaitan Produk atau Servis

🔹 Pembelian stok atau bahan mentah – Untuk syarikat yang menjual produk fizikal.
🔹 Kos penyelidikan & pembangunan (R&D) – Untuk inovasi produk atau servis.
🔹 Kos penghantaran dan logistik – Termasuk kos kurier dan pengangkutan produk.

C) Kos Teknologi & Automasi

🔹 Pembelian komputer, perisian, dan sistem IT – Termasuk langganan software perakaunan, sistem POS, ERP dan CRM.
🔹 Latihan pekerja dalam bidang teknologi – Kursus berkaitan untuk tingkatkan kemahiran pekerja.

D) Sumbangan dan Tanggungjawab Korporat

🔹 Sumbangan kepada badan kebajikan yang diiktiraf LHDN.
🔹 Biasiswa atau tajaan pelajar dalam bidang berkaitan perniagaan.
🔹 Program latihan industri dan pembangunan bakat.

📌 Semua perbelanjaan ini perlu ada bukti transaksi, seperti resit, invois atau kontrak untuk memastikan tuntutan diterima oleh LHDN.

3. Perbelanjaan yang Tidak Layak untuk Pelepasan Cukai

Walaupun sesuatu perbelanjaan dibuat atas nama perniagaan, itu tidak bermaksud ia layak untuk pelepasan cukai. Berikut adalah beberapa kategori perbelanjaan yang tidak diterima:

A) Perbelanjaan Peribadi yang Dicampur dengan Akaun Perniagaan

🚫 Makan di restoran mewah atas nama perniagaan, tapi sebenarnya untuk kegunaan peribadi.
🚫 Pembelian pakaian, aksesori atau barang peribadi yang tidak berkaitan dengan operasi perniagaan.
🚫 Percutian syarikat yang lebih kepada percutian peribadi tanpa agenda kerja yang jelas.

B) Kos yang Tidak Berkaitan Secara Langsung dengan Perniagaan

🚫 Hiburan peribadi seperti keahlian gym, kelab golf, atau tiket konsert.
🚫 Pembelian kenderaan peribadi atas nama perniagaan, tapi digunakan untuk kegunaan peribadi.
🚫 Hadiah mahal kepada klien yang tidak berkaitan dengan pemasaran perniagaan.

C) Penalti dan Denda

🚫 Denda lewat bayar cukai kepada LHDN.
🚫 Kompaun atas kesalahan trafik yang dibayar oleh syarikat.
🚫 Denda kerana gagal mematuhi undang-undang perniagaan.

📌 Kalau perbelanjaan ini tetap dimasukkan sebagai pelepasan, risiko audit oleh LHDN lebih tinggi dan penalti mungkin dikenakan.

4. Cara Memastikan Pelepasan Cukai Dituntut dengan Betul

Untuk mengelakkan masalah dengan LHDN, ikuti langkah-langkah ini:

Langkah 1: Rekod Semua Perbelanjaan dengan Teliti

✔ Gunakan sistem perakaunan yang merekod semua transaksi.
✔ Simpan semua resit, invois, dan dokumen sokongan sekurang-kurangnya 7 tahun.
✔ Pisahkan akaun perniagaan dan akaun peribadi.

Langkah 2: Pastikan Perbelanjaan Berkaitan dengan Perniagaan

✔ Semak kategori pelepasan cukai yang dibenarkan oleh LHDN.
✔ Jangan campur perbelanjaan peribadi dengan akaun perniagaan.
✔ Buat perancangan cukai dengan teliti untuk mengurangkan risiko audit.

Langkah 3: Dapatkan Khidmat Perunding Cukai Berdaftar

Jika tak pasti sama ada sesuatu perbelanjaan boleh dituntut atau tidak, dapatkan nasihat daripada perunding cukai berdaftar.

📌 Kelebihan guna perunding cukai:

✅ Memastikan semua pelepasan cukai dituntut dengan cara yang betul.
✅ Mengurangkan risiko audit dan penalti oleh LHDN.
✅ Membantu dalam pengiraan cukai perniagaan dengan lebih tepat.

Kesimpulan: Pastikan Pelepasan Cukai Dituntut dengan Betul untuk Elakkan Masalah

📌 Pelepasan cukai boleh membantu mengurangkan beban cukai, tapi bukan semua perbelanjaan perniagaan layak untuk pelepasan.

✅ Pastikan hanya perbelanjaan yang berkaitan dengan operasi perniagaan dimasukkan.
✅ Simpan semua resit dan dokumen sokongan sebagai bukti.
✅ Jangan campur perbelanjaan peribadi dengan akaun syarikat.
✅ Gunakan khidmat perunding cukai berdaftar untuk memastikan semua tuntutan pelepasan dibuat dengan betul.

📲 Nak pastikan semua pelepasan cukai dituntut dengan cara yang betul tanpa risiko penalti? Klik di sini untuk berbincang dengan perunding cukai sekarang! Hubungi Kami