Apakah Akibat Jika Perniagaan Tidak Memfailkan Cukai Tepat pada Masanya?
Cukai adalah satu bahagian penting dalam pengurusan perniagaan yang tak boleh diabaikan. Bila perniagaan gagal memfailkan cukai tepat pada masanya, masalah boleh timbul, bukan saja dari segi penalti dan denda, tapi juga boleh menjejaskan operasi syarikat dalam jangka panjang.
Ramai pemilik perniagaan, terutamanya yang baru bermula, tak sedar kesan serius jika tak patuh kepada tarikh akhir cukai yang ditetapkan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN). Ada yang fikir boleh tangguh atau langkau terus, dengan harapan masalah akan hilang begitu saja. Tapi hakikatnya, sekali terlepas, kesannya boleh berlarutan dan menyusahkan.
Jadi, apa sebenarnya akibat kalau perniagaan tak failkan cukai tepat pada masanya? Mari kita tengok satu per satu.
1. Penalti Lewat Hantar Borang Cukai
Salah satu perkara pertama yang akan berlaku jika cukai tak difailkan tepat pada masanya adalah penalti lewat hantar. LHDN mengenakan penalti kepada syarikat yang gagal menyerahkan borang cukai mengikut tarikh yang ditetapkan.
Contoh penalti:
- Cukai Korporat (Borang C) – Penalti sebanyak 10% daripada jumlah cukai yang perlu dibayar jika borang lewat dihantar.
- Cukai Individu (Borang BE) – Penalti sehingga 20% daripada jumlah cukai yang perlu dibayar.
Penalti ini mungkin nampak kecil, tapi kalau jumlah cukai yang perlu dibayar besar, denda boleh mencecah ribuan atau ratusan ribu ringgit!
💡 Tip: Pastikan ada sistem perakaunan yang baik dan semak awal tarikh akhir pemfailan cukai supaya tak terlepas.
2. Caj Faedah ke atas Cukai yang Belum Dibayar
Kalau cukai tak difailkan, bermakna cukai tak dibayar. Dan bila cukai tak dibayar, caj faedah akan dikenakan ke atas jumlah tertunggak.
LHDN boleh mengenakan faedah 10% hingga 15% setiap tahun ke atas jumlah cukai yang belum dibayar. Ini bermakna, semakin lama tangguh, semakin besar jumlah yang perlu dibayar.
Bayangkan kalau cukai tertunggak selama 5 tahun – jumlah asal mungkin RM50,000, tapi selepas ditambah penalti dan faedah, boleh melonjak hingga lebih RM100,000!
3. Risiko Audit dan Pemeriksaan LHDN
Satu lagi kesan besar jika perniagaan tak memfailkan cukai tepat waktu adalah risiko audit dan pemeriksaan cukai oleh LHDN. Bila cukai tak difailkan atau ada keraguan dalam laporan kewangan, LHDN boleh mengambil langkah untuk menyiasat akaun syarikat.
Apa yang berlaku jika syarikat diaudit?
- Semua rekod kewangan perlu diserahkan kepada pegawai audit LHDN.
- Jika ada kesilapan dalam rekod, syarikat boleh dikenakan penalti tambahan.
- Audit boleh mengambil masa berbulan-bulan, menyebabkan operasi perniagaan terganggu.
Jika rekod kewangan tak lengkap atau ada transaksi mencurigakan, syarikat boleh dikenakan cukai tambahan serta penalti yang lebih berat.
💡 Tip: Pastikan akaun perniagaan direkod dengan baik dan dapatkan perunding cukai untuk menguruskan pemfailan cukai dengan betul.
4. Akaun Bank Perniagaan Boleh Dibekukan
Jika cukai tertunggak terlalu lama, LHDN ada kuasa untuk membekukan akaun bank syarikat. Ini adalah salah satu tindakan paling serius yang boleh diambil terhadap perniagaan yang gagal membayar cukai.
Bila akaun dibekukan:
- Semua transaksi perniagaan akan terhenti serta-merta.
- Tak boleh buat pembayaran kepada pembekal atau pekerja.
- Operasi perniagaan boleh lumpuh dalam sekelip mata.
Untuk syarikat yang bergantung kepada aliran tunai harian, kesan ini boleh menyebabkan perniagaan terus gulung tikar.
💡 Tip: Jangan biarkan cukai tertunggak sampai ke tahap ini. Jika ada masalah bayaran, bincang dengan perunding cukai untuk cari penyelesaian.
5. Kes Mahkamah dan Tindakan Undang-Undang
Jika syarikat masih gagal menyelesaikan cukai yang tertunggak walaupun telah diberi notis, LHDN boleh mengambil tindakan mahkamah.
Antara tindakan undang-undang yang boleh dikenakan:
- Saman mahkamah – Pemilik syarikat boleh dipanggil ke mahkamah untuk menjelaskan tunggakan cukai.
- Aset syarikat boleh disita – Jika cukai tak dibayar, harta syarikat seperti kenderaan, peralatan, dan bangunan boleh dirampas untuk menampung bayaran cukai.
- Pemilik syarikat boleh disenaraihitamkan – Tak boleh ke luar negara atau membuka perniagaan baru.
Untuk syarikat yang menggaji pekerja asing, masalah cukai juga boleh menjejaskan kelulusan permit kerja dan visa pekerja asing. Ini kerana LHDN boleh menyekat permohonan baru jika syarikat ada rekod cukai yang buruk. Sebab itu penting untuk mendapatkan perunding cukai untuk pekerja asing supaya semua urusan cukai dikendalikan dengan betul dan permit kerja tidak terjejas.
💡 Tip: Jangan tunggu sampai ke mahkamah. Jika ada masalah pembayaran, bincang dengan LHDN untuk buat pelan ansuran cukai.
Cara Mengelakkan Masalah Cukai Perniagaan
Sekarang dah jelas apa akibatnya jika tak memfailkan cukai tepat pada masanya. Jadi, macam mana nak elakkan perkara ini daripada berlaku?
✅ Gunakan khidmat perunding cukai – Jika tak pasti bagaimana nak uruskan cukai perniagaan, dapatkan bantuan perunding cukai profesional.
✅ Sediakan dokumen kewangan yang lengkap – Semua resit, invois, dan penyata bank perlu disusun dengan baik supaya mudah untuk pemfailan cukai.
✅ Pastikan tarikh akhir cukai sentiasa dipatuhi – Tandakan tarikh penting dalam kalendar dan jangan tunggu saat akhir untuk menyerahkan borang cukai.
✅ Rancang pembayaran cukai awal-awal – Jika syarikat ada keuntungan besar, simpan sebahagian untuk cukai supaya tak terbeban dengan bayaran sekaligus.
✅ Gunakan sistem perakaunan yang baik – Perisian seperti SQL, QuickBooks atau Xero boleh membantu memastikan akaun sentiasa dikemas kini dan mudah untuk pemfailan cukai.
Kesimpulan
Cukai perniagaan bukan sesuatu yang boleh diambil ringan. Jika tak difailkan tepat pada masanya, akibatnya boleh membawa masalah besar – dari penalti, faedah tertunggak, risiko audit, hingga ke tindakan mahkamah dan pembekuan akaun bank.
Bagi syarikat yang menggaji pekerja asing, kegagalan mengurus cukai juga boleh menjejaskan kelulusan permit kerja. Sebab itu penting untuk mendapatkan perunding cukai untuk pekerja asing supaya semua urusan cukai dikendalikan dengan betul dan permit kerja tidak terjejas.
✅ Nak pastikan cukai perniagaan difailkan dengan betul dan elak masalah dengan LHDN? Klik link WhatsApp di bawah untuk konsultasi percuma!
