Bagaimana Memastikan Akaun Perniagaan Selaras dengan Laporan Cukai?
Perniagaan yang berjaya bukan sekadar tentang keuntungan besar, tapi juga pengurusan kewangan yang telus dan teratur. Salah satu perkara paling penting dalam urusan kewangan perniagaan adalah memastikan akaun perniagaan seiring dengan laporan cukai. Jika ada percanggahan, risiko audit dari LHDN akan meningkat, dan kesannya boleh jadi serius.
Ramai pemilik syarikat menganggap akaun dan laporan cukai adalah dua perkara berasingan. Hakikatnya, kedua-duanya mesti selari supaya tiada isu ketidaksepadanan data yang boleh membawa kepada penalti atau siasatan lanjut. Perunding cukai untuk pengarah syarikat berperanan memastikan akaun perniagaan tersusun dan mematuhi semua keperluan cukai yang ditetapkan.
Jadi, bagaimana nak pastikan akaun perniagaan sepadan dengan laporan cukai? Berikut adalah beberapa langkah penting.
1. Pastikan Rekod Kewangan Tersusun dan Dikemaskini
Rekod kewangan adalah asas kepada laporan cukai yang tepat. Jika akaun perniagaan tidak dikemaskini dengan betul, laporan cukai boleh jadi tak tepat, dan itu membuka ruang kepada kesilapan serta masalah pematuhan.
📌 Kesalahan biasa:
❌ Resit dan invois hilang atau tidak direkodkan dengan betul
❌ Transaksi perniagaan dicampur dengan transaksi peribadi
❌ Catatan akaun tidak dikemaskini secara berkala
🔹 Cara penyelesaian:
✔ Gunakan sistem perakaunan yang teratur untuk rekod semua transaksi
✔ Pastikan setiap transaksi direkodkan dengan bukti seperti resit dan invois
✔ Lantik perunding cukai untuk pengarah syarikat supaya ada kawalan yang lebih ketat ke atas rekod kewangan
2. Semak dan Imbangkan Penyata Bank dengan Laporan Akaun
Penyata bank perniagaan mesti selari dengan rekod akaun syarikat. Sebarang percanggahan boleh jadi tanda wujud kesilapan atau ketidakpatuhan yang boleh menarik perhatian LHDN.
📌 Kesalahan biasa:
❌ Bayaran diterima tetapi tidak direkodkan dalam akaun
❌ Pengeluaran wang tanpa butiran jelas dalam akaun perniagaan
❌ Pemindahan antara akaun tidak dicatat dengan betul
🔹 Cara penyelesaian:
✔ Buat rekonsiliasi penyata bank sekurang-kurangnya setiap bulan
✔ Pastikan semua transaksi direkod dengan nota yang jelas dalam perisian akaun
✔ Rujuk perunding cukai untuk pengarah syarikat untuk pastikan semua rekod kewangan menepati piawaian pematuhan
3. Pastikan Semua Perbelanjaan Diketahui dan Dibenarkan
Tak semua perbelanjaan boleh dituntut sebagai pelepasan cukai. Jika perbelanjaan syarikat tidak dikategorikan dengan betul, mungkin ada tuntutan yang tidak sah yang boleh mencetuskan audit dari pihak berkuasa cukai.
📌 Kesalahan biasa:
❌ Tuntut perbelanjaan peribadi sebagai kos perniagaan
❌ Tidak simpan bukti perbelanjaan yang dituntut
❌ Salah klasifikasi kos yang boleh menyebabkan laporan cukai tidak tepat
🔹 Cara penyelesaian:
✔ Pisahkan perbelanjaan perniagaan dan peribadi dengan akaun bank yang berbeza
✔ Simpan setiap resit dan invois sebagai bukti yang sah
✔ Gunakan perunding cukai untuk pengarah syarikat untuk memastikan setiap perbelanjaan direkodkan dengan betul
4. Pastikan Pendapatan Dimasukkan dengan Betul dalam Laporan Cukai
Semua pendapatan syarikat mesti dilaporkan dengan jujur dan tepat dalam penyata cukai. Jika ada pendapatan yang tidak direkodkan, ini boleh menyebabkan masalah dengan LHDN.
📌 Kesalahan biasa:
❌ Tidak melaporkan pendapatan tambahan seperti faedah bank atau jualan tunai
❌ Pendapatan dicatat sebagai ‘pinjaman’ untuk mengurangkan keuntungan bercukai
❌ Tersalah lapor jumlah pendapatan akibat rekod yang tidak lengkap
🔹 Cara penyelesaian:
✔ Gunakan sistem perakaunan yang memantau semua sumber pendapatan
✔ Lakukan semakan menyeluruh sebelum menghantar laporan cukai
✔ Dapatkan bantuan perunding cukai untuk pengarah syarikat untuk memastikan semua pendapatan dicatat dengan betul
5. Fahami Pelepasan dan Insentif Cukai yang Sah
Kerajaan menawarkan pelbagai insentif cukai untuk perniagaan, tetapi ramai pemilik syarikat tidak tahu tentang peluang ini. Ada juga yang cuba menuntut insentif yang tidak layak dan akhirnya menghadapi tindakan penalti.
📌 Kesalahan biasa:
❌ Tidak tahu tentang pelepasan cukai yang tersedia
❌ Menuntut pelepasan cukai yang tidak sah
❌ Tidak menyediakan dokumentasi yang cukup untuk sokongan tuntutan
🔹 Cara penyelesaian:
✔ Dapatkan maklumat terkini tentang pelepasan cukai yang boleh dimanfaatkan
✔ Pastikan tuntutan pelepasan cukai disertakan dengan dokumen yang lengkap
✔ Rujuk perunding cukai untuk pengarah syarikat untuk memastikan tuntutan cukai adalah sah dan sahih
6. Gunakan Sistem Perakaunan yang Betul
Menggunakan perisian perakaunan yang betul boleh membantu mengelakkan kesilapan dalam laporan kewangan dan cukai. Sistem ini bukan sahaja memudahkan proses rekod tetapi juga membantu dalam pemfailan cukai yang lebih cepat dan tepat.
📌 Kesalahan biasa:
❌ Menggunakan kaedah manual yang mudah terdedah kepada kesilapan manusia
❌ Tidak menyandarkan data yang boleh menyebabkan kehilangan rekod penting
❌ Tidak memahami fungsi perisian perakaunan yang digunakan
🔹 Cara penyelesaian:
✔ Gunakan sistem perakaunan moden seperti Xero, QuickBooks atau SQL Accounting
✔ Pastikan semua data perakaunan disimpan dengan selamat dan boleh diakses bila perlu
✔ Dapatkan latihan atau bantuan perunding cukai untuk pengarah syarikat dalam menguruskan sistem perakaunan dengan lebih cekap
Kesimpulan: Pastikan Akaun dan Laporan Cukai Seiring
Memastikan akaun perniagaan selari dengan laporan cukai bukan sahaja mengelakkan masalah dengan LHDN tetapi juga membantu perniagaan kekal sihat dari segi kewangan. Dengan sistem yang tersusun, perniagaan dapat beroperasi dengan lebih efisien tanpa perlu risau tentang risiko audit atau penalti akibat kesilapan dalam laporan cukai.
Untuk memastikan akaun dan laporan cukai selaras, mendapatkan khidmat perunding cukai untuk pengarah syarikat adalah langkah terbaik. Pakar cukai dapat membantu menyusun strategi cukai yang betul, memastikan semua transaksi direkodkan dengan tepat dan mengoptimumkan pematuhan cukai syarikat.
📲 Klik di sini untuk WhatsApp dan dapatkan bantuan profesional untuk menguruskan laporan cukai yang lebih teratur dan bebas daripada kesilapan!
