Bagaimana Membezakan Perbelanjaan Peribadi dan Perniagaan dalam Laporan Cukai?
Dalam dunia perniagaan, setiap sen yang dibelanjakan perlu direkod dengan betul. Tapi masalah utama ramai usahawan – perbelanjaan peribadi bercampur dengan perbelanjaan perniagaan. Bila sampai masa nak fail cukai, semuanya jadi serabut.
Silap langkah, LHDN boleh anggap sebahagian perbelanjaan yang dituntut bukan berkaitan dengan perniagaan. Akibatnya? Penalti, cukai tambahan, atau lebih teruk – audit menyeluruh!
Jadi, bagaimana nak pastikan semua perbelanjaan dalam laporan cukai tersusun dan memenuhi syarat? Jom fahami cara membezakan perbelanjaan peribadi dan perniagaan supaya cukai yang perlu dibayar adalah jumlah yang betul.
1. Fahami Definisi Perbelanjaan Perniagaan dan Peribadi
Sebelum boleh asingkan, kena tahu dulu apa yang dikira sebagai perbelanjaan perniagaan dan perbelanjaan peribadi dalam konteks cukai.
Apa Itu Perbelanjaan Perniagaan?
Perbelanjaan yang digunakan untuk menghasilkan pendapatan perniagaan. Contohnya:
✅ Sewa pejabat atau kedai.
✅ Gaji pekerja dan caruman KWSP/PERKESO.
✅ Kos bahan mentah atau stok barang.
✅ Perbelanjaan pemasaran dan pengiklanan.
✅ Bil utiliti dan langganan perisian perniagaan.
Perbelanjaan ini boleh ditolak daripada cukai, menjadikan keuntungan bercukai lebih rendah dan mengurangkan jumlah cukai perlu dibayar.
Apa Itu Perbelanjaan Peribadi?
Segala perbelanjaan yang tak berkaitan dengan perniagaan. Contohnya:
❌ Makan malam dengan keluarga di restoran mewah.
❌ Percutian luar negara guna kad syarikat.
❌ Bayaran ansuran rumah atau kereta peribadi.
❌ Beli barang keperluan rumah guna duit syarikat.
Kalau perbelanjaan ini dimasukkan dalam laporan cukai sebagai kos perniagaan, ia boleh menyebabkan masalah besar bila audit dijalankan.
💡 Tip: Pegang satu prinsip mudah – kalau perbelanjaan tu tak bantu jana pendapatan untuk perniagaan, ia bukan kos perniagaan.
2. Pisahkan Akaun Bank Perniagaan dan Peribadi
Ramai usahawan kecil guna satu akaun untuk semua urusan. Nampak senang, tapi bila tiba musim cukai, susah nak asingkan mana satu transaksi perniagaan dan mana yang peribadi.
✅ Solusi terbaik: Buka akaun bank khas untuk perniagaan.
Dengan cara ini, setiap sen yang keluar masuk dalam akaun perniagaan memang berkaitan dengan operasi syarikat. Bila rekod transaksi jelas, tak perlu pening kepala nak tapis satu-satu nanti.
💡 Tip: Kalau guna duit syarikat untuk kegunaan peribadi, rekodkan sebagai pengeluaran pemilik supaya tak mengelirukan laporan cukai.
3. Gunakan Kad Kredit atau Kad Debit Berasingan
Sama seperti akaun bank, kad kredit atau kad debit juga perlu dipisahkan antara kegunaan peribadi dan perniagaan.
Kelebihan guna kad perniagaan berasingan:
✅ Mudah semak dan audit perbelanjaan perniagaan.
✅ Elakkan kesilapan masukkan transaksi peribadi dalam laporan cukai.
✅ Memudahkan tuntutan pelepasan cukai bagi perbelanjaan yang layak.
Kalau kad syarikat kerap digunakan untuk belanja peribadi, risiko penalti cukai lebih tinggi sebab LHDN boleh anggap ia percubaan untuk mengurangkan cukai secara tidak sah.
💡 Tip: Label setiap transaksi dalam penyata kad kredit untuk bezakan kos operasi syarikat dan belanja peribadi.
4. Simpan Resit dan Invois untuk Semua Transaksi
Resit dan invois adalah bukti perbelanjaan yang boleh disemak oleh LHDN jika berlaku audit.
Jenis dokumen yang perlu disimpan:
✅ Resit makan tengah hari dengan pelanggan (makan sendiri tak boleh tuntut).
✅ Invois pembelian stok atau bahan mentah.
✅ Kontrak atau bil langganan perkhidmatan perniagaan seperti perisian akaun.
Dokumen yang tak lengkap boleh menyebabkan pelepasan cukai ditolak, sekali gus meningkatkan jumlah cukai yang perlu dibayar.
💡 Tip: Gunakan aplikasi penyimpanan digital seperti Google Drive atau sistem perakaunan cloud untuk simpan salinan digital setiap resit dan invois.
5. Pastikan Elaun dan Faedah Pekerja Dikira Dengan Betul
Ada perbelanjaan tertentu yang nampak seperti kos peribadi tapi sebenarnya boleh dituntut sebagai perbelanjaan perniagaan.
Contohnya:
✅ Elaun perjalanan pekerja – Tiket penerbangan atau hotel untuk mesyuarat luar kawasan.
✅ Insurans perniagaan – Polisi perlindungan untuk pekerja.
✅ Kos latihan pekerja – Kursus dan seminar berkaitan industri.
Tapi kalau percutian keluarga dimasukkan sebagai “lawatan kerja”, itu boleh dianggap sebagai percubaan mengelak cukai secara tak sah.
💡 Tip: Rujuk akauntan atau perunding cukai sebelum menuntut sebarang elaun untuk pastikan ia benar-benar layak.
6. Gunakan Sistem Perakaunan Digital
Sistem perakaunan moden boleh membantu memisahkan perbelanjaan secara automatik dengan menetapkan kategori untuk setiap transaksi.
✅ Kelebihan guna sistem perakaunan digital:
🔹 Automatik asingkan perbelanjaan peribadi dan perniagaan.
🔹 Menghasilkan laporan kewangan dengan mudah.
🔹 Memudahkan proses audit dan pemfailan cukai.
Bagi cukai dan perniagaan digital, sistem ini lebih kritikal kerana kebanyakan transaksi berlaku secara dalam talian dan perlu direkod dengan jelas.
💡 Tip: Gunakan perisian seperti QuickBooks, Xero, atau Wave untuk memudahkan pengurusan kewangan.
7. Manfaatkan Bantuan Cukai Kerajaan
Kerajaan sering menyediakan insentif dan bantuan cukai untuk menggalakkan perniagaan berkembang.
Beberapa bantuan cukai yang boleh dimanfaatkan:
✅ Elaun modal – Pelepasan cukai untuk pembelian aset seperti mesin dan peralatan.
✅ Insentif untuk SME – Potongan cukai khas untuk syarikat kecil dan sederhana.
✅ Skim galakan perniagaan digital – Pelepasan cukai untuk syarikat yang melabur dalam teknologi dan automasi.
Dengan memahami bantuan cukai kerajaan yang tersedia, perniagaan boleh merancang strategi kewangan dengan lebih baik dan mengurangkan beban cukai secara sah.
💡 Tip: Semak laman web rasmi LHDN atau dapatkan nasihat perunding cukai untuk mengetahui insentif yang layak dituntut.
Kesimpulan
Membezakan perbelanjaan peribadi dan perniagaan bukan sahaja membantu dalam pemfailan cukai yang betul, tapi juga mengurangkan risiko audit dan penalti daripada LHDN. Dengan menyusun akaun dengan betul, menggunakan sistem perakaunan digital, dan memanfaatkan bantuan cukai kerajaan, perniagaan boleh mengurus kewangan dengan lebih efisien.
✅ Nak pastikan laporan cukai tersusun dan bebas daripada kesilapan? Dapatkan khidmat perunding cukai profesional sekarang! Klik link WhatsApp di bawah untuk konsultasi percuma.
